Steuererklärung für Schenkungen
Was ist eine Schenkungssteuererklärung?
Eine Schenkungssteuererklärung ist eine Formular 709 bezeichnet..
Die zentralen Thesen
- Spender von Geschenken im Wert von mehr als 15.000 USD an einen einzelnen Empfänger müssen eine „Schenkungssteuererklärung“ mit ihrer jährlichen Steuererklärung ausfüllen
- Einige Geschenke sind von dieser Regel ausgenommen, einschließlich Geschenke zur Zahlung von Studiengebühren und Arztrechnungen
- Die Geschenke müssen einen lebenslangen Betrag von 11,58 Millionen US-Dollar (inflationsindexiert) an einen einzigen Empfänger überschreiten, um besteuert zu werden
So funktioniert die Schenkungssteuererklärung
Personen, die ein Geschenk machen, das die vom IRS festgelegte jährliche oder lebenslange Freigrenze für Geschenke überschreitet, müssen das Formular bei der Einreichung ihrer Steuern ausfüllen. Die jährliche Befreiungsgrenze für 2019 bis 2026 beträgt 15.000 USD pro Geschenk, und die lebenslange Befreiung für 2020 beträgt 11,58 Mio. USD. Die lebenslange Befreiung ist inflationsindexiert, sodass sie von Jahr zu Jahr steigen wird.
Die Bundesregierung erhöhte die Befreiung von der Schenkungssteuer von 14.000 USD, die seit 2013 die Obergrenze war, auf 15.000 USD. Wenn eine Person einem einzelnen Empfänger etwas über diesen Betrag, sogar 15 001 US-Dollar, schenkt, muss diese Person ein Formular zur Schenkungssteuererklärung ausfüllen. Die Erklärung muss ausgefüllt werden, da Schenkungen über dem Freibetrag der Schenkungssteuer unterliegen.
Die Schenkungssteuererklärung wird nur von Personen verwendet, die mehr als 15.000 US-Dollar gegeben haben. Da die Regelungen zur Schenkungsteuer sehr kompliziert sind, konsultieren Sie am besten einen Fachmann sowie Ihr lokales Steuerrecht. Um die Schenkungssteuer zu vermeiden, nutzen viele Menschen die Nachlassplanung und arbeiten mit einem Finanzplaner, Steuerberater oder Rechtsanwalt zusammen, um strategisch auszuwählen, wann, wie und wer das Geld des Nachlasseigentümers erhält.
Wer reicht die Schenkungssteuererklärung ein und wer zahlt die Schenkungssteuer?
Eine Schenkungssteuer ist eine Bundessteuer, die auf eine natürliche Person erhoben wird, die einer anderen Person etwas Wertvolles schenkt. Damit etwas als Geschenk angesehen wird, kann die empfangende Partei dem Geber nicht den vollen Wert des Geschenks zahlen, sondern kann einen geringeren Betrag als den vollen Wert zahlen.
Eine Schenkungssteuererklärung ist ein Formular, das von einem Schenkenden eingereicht werden muss, wenn er einen Betrag über der Schenkungssteuerbefreiung angibt. Für die Entrichtung der Schenkungssteuer und die Abgabe der Schenkungssteuererklärung ist immer der Schenker und nicht der Beschenkte verantwortlich, sofern keine besonderen Vereinbarungen getroffen wurden.
Die Schenkungssteuererklärung ist das IRS-Formular 709. Der Empfänger des Geschenks kann die Schenkungssteuer oder einen Prozentsatz davon im Namen des Schenkenden zahlen, falls der Schenker seine Ausschlussgrenze für lebenslange Schenkungen überschritten hat.
Die Bundesregierung erlaubt es Ehepaaren, die gemeinsam einen Antrag stellen, den Betrag ihrer Schenkungssteuer durch ein Verfahren namens Schenkungssplitting zu verdoppeln. Ehepaare kombinieren ihre individuellen Zulagen so, als ob jeder die Hälfte des Betrags beigesteuert hätte.
Damit die Schenkung offiziell ist, müssen beide Ehegatten der Schenkung zustimmen und bei der Steuererklärung angeben, in welcher Situation die Schenkung erfolgte. Im Jahr 2018 konnte ein Ehepaar, das eine Schenkungssteuererklärung einreichte, 30.000 US-Dollar schenken, da der Schenkungssteuerfreibetrag auf 15.000 US-Dollar angehoben wurde, bevor der Schenker Steuern auf den Betrag zahlen musste.