Schenkungssteuererklärung
Was ist eine Schenkungssteuererklärung?
Eine Schenkungssteuererklärung ist eine Formular 709 bezeichnet.
Die zentralen Thesen
- Spender von Geschenken im Wert von mehr als 15.000 USD an einen einzelnen Empfänger müssen eine „Schenkungssteuererklärung“ mit ihrer jährlichen Steuererklärung ausfüllen
- Einige Geschenke sind von dieser Regel ausgenommen, einschließlich Geschenke zur Zahlung von Studiengebühren und Arztrechnungen
- Die Geschenke müssen einen lebenslangen Betrag von 11,58 Mio. USD (indexiert für die Inflation) an einen einzelnen Empfänger überschreiten, um besteuert zu werden
Wie die Schenkungssteuererklärung funktioniert
Personen, die ein Geschenk machen, das das vom IRS festgelegte jährliche oder lebenslange Geschenklimit überschreitet, müssen das Formular bei der Einreichung ihrer Steuern ausfüllen. Die jährliche Befreiungsgrenze für 2019 bis 2026 beträgt 15.000 USD pro Geschenk, und die lebenslange Befreiung für 2020 beträgt 11,58 Mio. USD. Die lebenslange Befreiung ist inflationsindexiert und wird daher im Jahresvergleich steigen.
Die Bundesregierung erhöhte die Befreiung von der Schenkungssteuer von 14.000 USD, die seit 2013 die Obergrenze war, auf 15.000 USD. Wenn eine Person einem einzelnen Empfänger etwas über diesen Betrag, sogar 15.001 USD, schenkt, muss diese Person ein Formular zur Steuererklärung für Geschenke ausfüllen. Die Rücksendung muss ausgefüllt werden, da Geschenke über dem freigestellten Betrag einer Schenkungssteuer unterliegen.
Die Schenkungssteuererklärung wird nur von Personen verwendet, die mehr als 15.000 US-Dollar gegeben haben. Da die für Schenkungssteuern geltenden Vorschriften sehr kompliziert sind, wenden Sie sich am besten an einen Fachmann sowie an Ihr örtliches Steuerrecht. Um die Schenkungssteuer zu vermeiden, verwenden viele Menschen die Nachlassplanung und arbeiten mit einem Finanzplaner, Steuerfachmann oder Anwalt zusammen, um strategisch zu entscheiden, wann, wie und wer das Geld des Nachlassbesitzers erhält.
Wer reicht die Schenkungssteuererklärung ein und wer zahlt die Schenkungssteuer?
Eine Schenkungssteuer ist eine Bundessteuer, die auf eine Person erhoben wird, die einer anderen Person etwas Wertvolles gibt. Damit etwas als Geschenk betrachtet werden kann, kann die empfangende Partei dem Geber nicht den vollen Wert für das Geschenk zahlen, kann jedoch einen Betrag zahlen, der unter seinem vollen Wert liegt.
Eine Schenkungssteuererklärung ist ein Formular, das von einem Schenkungsgeber eingereicht werden muss, wenn er einen Betrag über die Befreiung von der Schenkungssteuer angibt. Sofern keine besonderen Vorkehrungen getroffen wurden, ist immer der Geschenkgeber und nicht der Empfänger für die Zahlung der Schenkungssteuer und die Abgabe der Schenkungssteuererklärung verantwortlich.
Die Schenkungssteuererklärung lautet IRS Form 709. Der Empfänger des Geschenks kann die Schenkungssteuer oder einen Prozentsatz davon im Namen des Gebers zahlen, falls der Geber seine lebenslange Ausschlussgrenze für Geschenke überschritten hat.
Die Bundesregierung erlaubt verheirateten Paaren, die zusammen einen Antrag stellen, den Betrag ihrer Schenkungssteuer durch ein Verfahren zu verdoppeln, das als Aufteilung von Geschenken bezeichnet wird. Verheiratete Paare kombinieren ihre individuellen Zulagen so, als ob jedes die Hälfte des Betrags beisteuerte.
Damit die Aufteilung von Geschenken offiziell ist, müssen beide Ehepartner dem Geschenk zustimmen und die Situation angeben, in der das Geschenk bei der Einreichung ihrer Steuern gegeben wurde. Im Jahr 2018 konnte ein Ehepaar, das eine Schenkungssteuererklärung einreichte, 30.000 US-Dollar schenken, bevor der Geber Steuern auf den Betrag zahlen musste, da die Obergrenze für die Befreiung von der Schenkungssteuer auf 15.000 US-Dollar erhöht wurde.