Geschenkaufteilung Gift
Was ist das Teilen von Geschenken?
Durch die Aufteilung von Geschenken können verheiratete Paare den Wert eines Geschenks zwischen ihnen aufteilen, um den zulässigen jährlichen Ausschlussbetrag für die Schenkungssteuer zu verdoppeln. Dies wird normalerweise getan, wenn man jemandem mit einem finanziellen Geschenk hilft und die beteiligten Parteien die vom IRS erhobene Schenkungssteuer vermeiden möchten.
Die zentralen Thesen
- Beim Schenkungssplitting kann ein Ehepaar doppelt so viel schenken wie eine Einzelperson, ohne dass eine Schenkungssteuer erhoben wird.
- Für die Steuerjahre 2020 und 2021 beträgt der jährliche Schenkungsausschluss für ein Paar 30.000 USD.
- Geschenke in beliebiger Höhe an Ehepartner oder politische Organisationen sowie zur Zahlung von Studien- und Krankheitskosten im Namen anderer sind im Allgemeinen nicht als Geschenke steuerpflichtig.
So funktioniert das Teilen von Geschenken
Geld- oder Sachspenden unterliegen der Schenkungssteuer, wenn der oder die Schenker den Freibetrag für Jahres- oder Lebensspenden überschritten haben. Das Schenkungssplitting ist eine einfache Möglichkeit für Ehepaare, ihren jährlichen Schenkungssteuerausschluss zu maximieren. Der IRS ermöglicht es verheirateten Paaren, die gemeinsam einreichen, den Betrag ihres Geschenks durch Geschenkaufteilung zu verdoppeln.
Für die Steuerjahre 2020 und 2021 beträgt die jährliche Ausschlussgrenze für Schenkungen in einem Kalenderjahr 30.000 US-Dollar für ein Paar – doppelt so viel wie die Grenze von 15.000 US-Dollar für eine Einzelperson. Verheiratete Paare kombinieren ihre individuellen Zulagen so, als ob jeder die Hälfte des Betrags beigesteuert hätte. Die Schwellenwerte gelten für jede Person, die ein Geschenk erhält. Das bedeutet, dass ein Paar bis zu 30.000 US-Dollar an eine beliebige Anzahl von Personen ohne steuerliche Konsequenzen geben kann. Alles über 15.000 US-Dollar (pro Person) wäre jedoch immer noch nicht steuerpflichtig, solange es unter der lebenslangen Schenkungssteuergrenze von 11,7 Millionen US-Dollar im Jahr 2021 liegt. Obwohl das Formular 709 immer noch beim IRS für Geschenke über 15.000 US-Dollar (oder 30.000 US-Dollar) eingereicht werden muss für Paare).
Wenn Sie ein Geschenk erhalten, müssen Sie es in der Regel nicht als Einkommen melden. Der Schenker ist für die Zahlung der Steuern und die Abgabe einer Schenkungssteuererklärung verantwortlich.
Um sich für die Schenkung in den Augen des IRS zu qualifizieren, müssen beide Ehegatten der Schenkung zustimmen und die Situation angeben, in der die Schenkung bei der Einreichung ihrer Steuern vorgenommen wurde.
Besondere Überlegungen
Wenn ein Paar geschieden wurde, bevor es seine Steuern für das Jahr der Schenkung einreichte, kann keiner der Ehegatten erneut geheiratet werden, um sich für die Schenkung zu qualifizieren. Darüber hinaus kann kein Ehegatte von der Schenkung profitieren und sie muss an einen Dritten erfolgen.
Auch Geschenke in beliebiger Höhe an Ehepartner oder politische Organisationen sowie Zahlungen von Studiengebühren und Krankheitskosten im Namen anderer sind im Allgemeinen nicht als Geschenke steuerpflichtig. Geschenke, die für medizinische oder Bildungsausgaben verwendet werden, müssen direkt an das Krankenhaus, die Schule oder einen anderen Anbieter gezahlt werden, damit die Steuerausschlussgrenzen nicht gelten.
Wie bei allen komplexen Steuerangelegenheiten ist es eine gute Idee, vor großen Schenkungen einen Steuerberater zu konsultieren.
Beispiel für die Aufteilung von Geschenken
Betrachten Sie als Beispiel die Umstände von Brenda und Dylan McKay. Ihre Tochter und ihr Mann haben kürzlich erfahren, dass sie ein zweites Kind erwarten. Das Haus, in dem sie derzeit leben, ist zu klein, und sie müssen das Grundstück erweitern, um den Bedürfnissen ihrer wachsenden Familie gerecht zu werden. Die McKays sind begeistert von der Aussicht, wieder Großeltern zu werden und wollen sich gerne an den Kosten des Zuwachses beteiligen.
Sie erwarten, dass das zusätzliche Zimmer rund 21.000 US-Dollar kosten wird. Da sie wissen, dass sie einer Schenkungssteuer auf die Gelder unterliegen würden, wenn sie einen Scheck über 21.000 US-Dollar ausstellen, beschließen die McKays, die Schenkung aufzuteilen. Brenda stellt einen Scheck über 10.500 Dollar aus und Dylan stellt einen weiteren über den gleichen Betrag aus.
Dies ermöglicht es ihrer Tochter und ihrem Ehemann, den Umbau abzuschließen, ohne sich Gedanken über die Aufnahme eines Darlehens machen zu müssen, und es ermöglicht den McKays, die Einreichung eines Formulars 709 beim IRS zu vermeiden (obwohl keine Steuern fällig wären, wenn der Betrag noch vorhanden ist) unter dem lebenslangen Schenkungssteuerbetrag von 11,7 Millionen US-Dollar).
Betrachten wir nun dasselbe Beispiel, aber statt eines zweiten Babys finden die McKays heraus, dass ihre Tochter Zwillinge hat. Jetzt müssen sie ihrem Haus zwei Zimmer und ein Badezimmer hinzufügen, und die Kosten werden näher bei 32.000 US-Dollar liegen. Wenn sie das Geschenk erneut aufteilen und dieses Mal Brenda einen Scheck über 16.000 US-Dollar ausstellt und Dylan einen Scheck über 16.000 US-Dollar ausstellt, müssen beide das Formular 709 beim IRS einreichen.