Geschenk Inter Vivos
Was ist Geschenk-Intervivos?
Eine Schenkung unter Lebenden, was auf Latein eine Schenkung zwischen den Lebenden bedeutet, ist ein juristischer Begriff, der sich auf eine Übertragung oder Schenkung zu Lebzeiten des Schenkers bezieht. Schenkungen unter Lebenden und die Eigenschaft auf einem Landgut im Zusammenhang enthält, unterliegen nicht der probate Steuern, da sie nicht Teil des Nachlasses des Spenders sind im Tod. Eine Übertragung unter Lebenden erfolgt zu Lebzeiten des Zuwendungsgebers.
Geschenke, die 15.000 US-Dollar pro Jahr überschreiten, unterliegen der Schenkungssteuer, wenn sie an eine andere Person als einen Ehepartner oder eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation gemacht werden. Der tatsächliche Wert der geschenkten Sache wird zum Zeitpunkt der Übertragung berechnet. Die Person, die das Geschenk erhält, muss das Geschenk nicht dem IRS melden oder Einkommenssteuer darauf zahlen, aber der Geber des Geschenks muss darauf Geschenksteuern zahlen, wenn es den Schwellenwert von 15.000 USD überschreitet.
Die zentralen Thesen
- Im Lateinischen bedeutet Gabe zwischen Lebenden Gabe zwischen Lebenden.
- Schenkungen unter Lebenden werden zu Lebzeiten des Schenkers übertragen.
- Diese Schenkungen unterliegen nicht der Erbschaftssteuer, da sie nach dem Tod des Schenkers nicht zum Nachlass gehören.
Verstehen von Geschenk-Inter Vivos
Eine Schenkung unter Lebenden ist aus mehreren Gründen eine sinnvolle Strategie für die Nachlassplanung. Neben der Vermeidung von Erbschaftssteuern kann der Schenkende bei einer Spende an eine gemeinnützige Stiftung den Wertbetrag als Steuergutschrift in seiner Steuererklärung verwenden.
Außerdem geben viele Menschen Geschenke unter Lebenden nur deshalb, weil sie das Geschenk zu Lebzeiten überwachen möchten, im Gegensatz zu Geschenken, die durch ein Testament oder eine Treuhandschaft vererbt werden. Die Flexibilität, die Immobilie wie beabsichtigt zu verteilen, ist für viele Menschen attraktiv. Es gibt auch minimale Berichtspflichten, sodass das Eigentum und die Angelegenheiten eines Zuschussgebers ein gewisses Maß an Vertraulichkeit wahren können.
Geschenke, die 15.000 US-Dollar überschreiten, können der Schenkungssteuer unterliegen, wenn sie nicht an eine Wohltätigkeitsorganisation gehen.
Ein Inter-Vivos-Geschenk machen
Der Spender muss geschäftsfähig sein und zum Zeitpunkt der Schenkung mindestens 18 Jahre alt sein. Die Absicht, ein Geschenk zu machen, sollte schriftlich bestätigt werden und es muss eine gegenwärtige und unwiderrufliche Übertragung des Eigentums oder des Eigentumsrechts vorliegen. Ein Spender kann nicht beabsichtigen, dass das Geschenk nach seinem Tod übertragen wird. Die Lieferung sollte entweder physisch oder symbolisch unverzüglich erfolgen, insbesondere wenn das Geschenk die Übertragung von Eigentum oder etwas beinhaltet, das physisch nicht zuzustellen ist.
Nach dem Geschenk verzichtet die Person, die das Geschenk macht, auf alle Rechte an dem Eigentum und kann es ohne die Erlaubnis der Partei, die das Geschenk erhalten hat, nicht zurückerhalten. Jeder Versuch, das begabte Eigentum zu kontrollieren oder daraus einen Vorteil zu ziehen, kann dazu führen, dass die Steuerbefreiung des Geschenks ungültig wird, wodurch der rechtliche Status der Übertragung in Frage gestellt und steuerpflichtig wird.
Der Empfänger muss das Geschenk ebenfalls annehmen. Sollte das Geschenk einen tatsächlichen Wert haben, geht das Gesetz davon aus, dass der Empfänger es annimmt. Es ist jedoch üblich, dass der Beschenkte seine Annahme schriftlich erklärt, um Verwechslungen zu vermeiden und die Transaktion formell abzuschließen.
Beispiel für ein Inter-Vivos-Geschenk
Julia möchte, dass ihr Enkel Mike bei ihrer Familie wohnt. Mike hat vor kurzem geheiratet und bekommt ein Baby auf dem Weg, und Julia ist daran interessiert, in ihr zweites Zuhause in Florida zu ziehen, um den kalten Wintern zu entfliehen. Julia ist gerade in Rente gegangen und bei guter Gesundheit, und sie weiß, dass Mike das Anwesen oder das Geld aus dem Verkauf des Anwesens sofort verwenden könnte, um seine wachsende Familie zu unterstützen. Anstatt Mike also warten zu lassen, bis sie stirbt, um ihr Eigentum zu erben, macht sie Mike ein Geschenk des Hauses unter Lebenden, wonach er das volle Eigentum hat und damit machen kann, was sie will. Da Julia das Haus zum Zeitpunkt ihres Todes nicht mehr besitzt, wird es weder erbschaftssteuerlich noch erbschaftssteuerpflichtig.