Geschenk
Was ist ein Geschenk?
Ein Geschenk ist Eigentum, Geld oder Vermögenswerte, die eine Person einer anderen schenkt, während sie dafür nichts oder weniger als den angemessenen Marktwert erhält. Unter bestimmten Umständen erhebt der Internal Revenue Service (IRS) eine Steuer auf Geschenke. Geld- oder Vermögensübertragungen, die frei gegeben oder zu einem geringeren als dem Marktwert eingetauscht werden, können der Schenkungssteuer unterliegen, wenn der Schenker den jährlichen oder lebenslangen Schenkungsfreibetrag überschritten hat.
Die zentralen Thesen
- Ein Geschenk ist ein Angebot von Geld oder Vermögenswerten von einer Person an eine andere, bei dem nichts von vergleichbarem Wert als Gegenleistung gegeben oder erwartet wird.
- Einige Geschenke sind sowohl für den Spender als auch für den Empfänger steuerfrei, aber bestimmte Geschenke können die Zahlung von Steuern rechtfertigen.
- Schenkungen, die gemacht werden, nachdem der Spender bereits den jährlichen oder lebenslangen Schenkungsfreibetrag überschritten hat, würden Steuern anfallen.
- Nachlassplanung und andere Finanzplanungen, die das strategische Schenken von Geschenken beinhalten, können es einer Person oder einem Paar ermöglichen, Schenkungssteuern zu sparen.
So funktioniert ein Geschenk
Ein Geschenk unterscheidet sich von anderen Arten von Finanzmitteln, wie Investitionen und Darlehen, dadurch, dass ein Geschenk in der strengen technischen Definition keine Rückzahlungserwartung oder -verpflichtung oder Gegenleistung mit sich bringt. Ein Geschenk im reinsten Sinne ist eine philanthropische Geste oder ein Akt der Großzügigkeit. Ein Geschenk kann auch an eine gemeinnützige Organisation gegeben werden, damit der Spender von Steuerabzügen profitieren kann.
In den Augen des IRS sind einige Geschenke sowohl für den Spender als auch für den Empfänger steuerfrei, aber bestimmte Geschenke können steuerpflichtig sein.
Geschenke und steuerliche Erwägungen
Ein finanzielles Geschenk kann spezifische steuerliche Auswirkungen auf die beteiligten Parteien haben, obwohl dies hauptsächlich die Person oder Partei betrifft, die das Geschenk bereitgestellt hat. Steuerstrafen oder steuerliche Auswirkungen gelten im Allgemeinen nicht für relativ kleine Geschenke, daher müssen Sie sich nur um eine Steuergebühr kümmern, wenn Sie ein finanzielles Geschenk in beträchtlicher Höhe machen.
Für die Steuerjahre 2020 und 2021 beträgt der jährliche Schenkungsausschluss 15.000 USD oder weniger, die in einem einzelnen Kalenderjahr von einer Einzelperson getätigt werden, und 30.000 USD von einem Paar, das eine Spende mit Geld aus gemeinsamen Ressourcen oder Vermögenswerten macht. Die Schwellenwerte gelten für jede Person, die ein Geschenk erhält. Dies bedeutet, dass Sie einer beliebigen Anzahl von Personen ohne steuerliche Konsequenzen bis zu 15.000 US-Dollar geben können.
Es gibt auch einen lebenslangen Schenkungsausschluss, das ist ein Betrag, den Sie im Laufe Ihres Lebens geben dürfen, der von der Schenkungssteuer ausgeschlossen ist. Im Jahr 2021 gibt es eine Obergrenze von 11,7 Mio. USD (gegenüber 11,58 Mio. USD im Jahr 2020) für lebenslange Geschenke. Das bedeutet, dass der Gesamtbetrag der in Ihrem Leben gegebenen Geschenke unter diesen Beträgen von der Berücksichtigung der Schenkungssteuer durch den IRS ausgeschlossen ist.
Wenn Sie einer Person in einem einzigen Jahr eine Schenkung über die Schenkungssteuergrenze hinaus machen, müssen Sie bei der Einreichung Ihrer Erklärung ein Schenkungssteuerformular ausfüllen, aber es bedeutet nicht, dass Sie Steuern zahlen müssen – es sei denn, Sie haben die Lebenszeitgrenze überschritten.
Besondere Überlegungen
Wenn Sie ein Geschenk erhalten, müssen Sie es in der Regel nicht als Einkommen melden. Der Schenker ist für die Zahlung der Steuern und die Abgabe einer Schenkungssteuererklärung verantwortlich. Geschenke in beliebiger Höhe an Ehepartner oder politische Organisationen sowie Zahlungen von Studiengebühren und medizinischen Kosten im Namen anderer sind im Allgemeinen nicht als Geschenke steuerpflichtig.
Bei Geschenken, die für medizinische oder Bildungskosten verwendet werden, müssen die Geschenke direkt an das Krankenhaus, die Schule oder einen anderen Anbieter gezahlt werden, damit die Steuerausschlussgrenzen nicht anwendbar sind.
Beispiel für Geschenke
Ein Beispiel für ein Geschenk ist ein Hochzeitsgeschenk an ein frisch verheiratetes Paar. In manchen Fällen kann es sich um einen Gegenstand handeln, wie zum Beispiel eine teure Vase oder ein Besteck, das dem Paar beim Einrichten des Hauses hilft.
Andere ziehen es vor, Geldgeschenke zu verteilen, indem sie Umschläge mit Geld stopfen. Solange der Marktwert von Geschenken, die entweder in bar oder in anderer Form erfolgen, 15.000 US-Dollar nicht überschreitet, müssen sie dem IRS nicht gemeldet werden.
Nachlassplanung kann vermögenden Personen helfen, die Zahlung von Schenkungssteuern zu vermeiden. Durch strategische Geldgeschenke ist es für eine Einzelperson oder ein Paar möglich, eine Menge Geld in Form von Geldgeschenken zu verschenken, ohne dass eine große Steuerbelastung entsteht.
Geschenke können auch in anderen Formen gemacht werden. Angenommen, Stevens Vater schenkt ihm an seinem 17. Geburtstag im Jahr 2021 12 Millionen US-Dollar. Das Geschenk unterliegt der IRS-Steuer, da es die lebenslange Steuerfreigrenze von 11,7 Millionen US-Dollar überschreitet.
Betrachten Sie einen anderen Fall, in dem Stevens Vater ihm jedes Jahr 15.000 US-Dollar schenkt, ab dem Tag, an dem er ein Jahr alt wird, und die Praxis bis zum Alter von 25 Jahren fortsetzt. Dieses Geschenk muss dem IRS nicht gemeldet werden, da es die Jahresgrenze von 15.000 US-Dollar nicht überschreitet.