Allgemeine Prüfung
Was ist eine allgemeine Prüfung?
Eine Gesamtprüfung ist eine aufsichtsrechtliche Maßnahme, die eine eingehende und gründliche Prüfung von Banken ermöglicht. Allgemeine Prüfungen beinhalten die Bewertung der Managementprozesse und -aktivitäten von Finanzinstituten (FIs), die zur Entgegennahme von Einlagen und Krediten zugelassen sind, um sicherzustellen, dass sie den Gesetzen und Vorschriften entsprechen und solide arbeiten.
Für die Beurteilung der Gesundheit von Banken sind verschiedene Leitungsgremien zuständig. Normalerweise werden Nationalbanken vom Office of the Comptroller of the Currency (OCC), staatlich gecharterte Banken von der Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) oder dem State Banking Department und Bankholdinggesellschaften von der Federal Reserve geprüft Vorstand (FRB).
Die zentralen Thesen
- Eine allgemeine Prüfung ist eine aufsichtsrechtliche Maßnahme, die eingerichtet wurde, um eine detaillierte Bewertung aller Aspekte einer Bank zu ermöglichen.
- Fachprüfer bewerten die Managementprozesse und -aktivitäten von Banken, um sicherzustellen, dass sie Gesetze und Vorschriften einhalten und solide arbeiten.
- Die Bankprüfer nehmen die betreffende Bank eingehend unter die Lupe, konzentrieren sich auf ihre Jahresabschlüsse und befragen Mitarbeiter und Führungskräfte zu Richtlinien und Verfahren.
- Die Prüfung wird vom Leitungsgremium der verschiedenen Bankenstufen durchgeführt und findet in der Regel alle zwei Jahre statt.
- Nach Abschluss der allgemeinen Prüfung halten die Prüfer ein Exit-Meeting mit der Geschäftsleitung der Bank und möglicherweise ihrem Verwaltungsrat ab, bei dem die Ergebnisse und Meinungen präsentiert werden und die Bank ein Rating erhält.
Allgemeine Prüfungen verstehen
Die allgemeine Prüfung wird in der Regel alle zwei Jahre durchgeführt. Die Bankprüfer, die die Prüfung durchführen, werden sich eingehend mit der betreffenden Bank befassen, viel Zeit auf ihren Jahresabschluss konzentrieren und Mitarbeiter und Manager zu Richtlinien und Verfahren befragen.
Die Prüfer werden sich mit den aufsichtsrechtlichen Leitlinien, Empfehlungen und Fragen der Bank befassen. Sie werden sich mit der allgemeinen Finanzlage der Bank befassen, ihre Treuhandgeschäfte, den Zustand und die Effizienz ihrer elektronischen Systeme und ihre Leistung im Hinblick auf die Deckung des Kreditbedarfs der Gemeinschaft, in der sie tätig ist, untersuchen. Die Prüfer werden auch beurteilen, ob die Bank die staatlichen und bundesstaatlichen Vorschriften einhält oder nicht.
In den Vereinigten Staaten gibt es mehr als 2.000 Prüfer, die mit der Bewertung von Banken beauftragt sind.
Zu den Informationen, die Bankprüfer im Rahmen einer allgemeinen Prüfung anfordern, gehören:
- Die schriftlichen Richtlinien und Verfahren der Bank
- Gewinn-und Verlustrechnung
- Bilanzen
- Das neueste Board-Paket der Bank
- Protokolle der Vorstandssitzungen
- Berichte über Prüfungen, überfällige Rechnungen, Problemkredite usw.
Überprüfungen im Zusammenhang mit einer allgemeinen Untersuchung können sowohl vor Ort als auch außerhalb erfolgen. Die Prüfer können schriftliche Informationen und Berichte in ihren eigenen Büros durchgehen und dann zur Bank gehen, um detaillierte Interviews mit der Geschäftsleitung zu führen.
Aufnahme einer allgemeinen Prüfung
Nach Abschluss der Gesamtprüfung führen die Prüfer ein Austrittsgespräch mit der Geschäftsführung der Bank und ggf. auch mit deren Vorstand (B of D). Während des Treffens werden Ergebnisse präsentiert, Meinungen verbreitet und der Bank ein Rating erteilt. Nach Abschluss dieses Prozesses veröffentlicht die FDIC einen Prüfbericht mit detaillierten Angaben zu ihren Beobachtungen.
Bei der Bewertung der Sicherheit und Solidität eines FI folgen die Prüfer dem sogenannten CAMELS-System : Kapitaladäquanz, Qualität der Vermögenswerte, Management, Ergebnis, Liquidität und Sensitivität (gegenüber dem Systemrisiko ). Banken erhalten in jeder Kategorie ein Ranking auf einer Skala von eins bis fünf, wobei eine die höchste oder stärkste und fünf die niedrigste oder schwächste ist.
Banken, die eine durchschnittliche Punktzahl von weniger als zwei erreichen, gelten als qualitativ hochwertige Institute. Banken mit CAMELS von vier und fünf werden hingegen von den Aufsichtsbehörden auf eine Beobachtungsliste gesetzt und genau überwacht.