Glücksspieleinkommen
Was ist Glücksspieleinkommen?
Glücksspieleinnahmen sind alle Gelder, die durch Glücksspiele oder Wetten auf Ereignisse mit ungewissem Ausgang erzielt werden. Dieses Einkommen ist vollständig steuerpflichtig und muss in der Bundessteuererklärung einer natürlichen Person angegeben werden.
Die zentralen Thesen
- Glücksspieleinnahmen sind alle Gelder, die durch Glücksspiele oder Wetten auf Ereignisse mit ungewissem Ausgang erzielt werden.
- Dieses Einkommen ist vollständig steuerpflichtig und muss dem Internal Revenue Service (IRS) gemeldet werden.
- Die auf Gewinne gezahlte Steuer ist nicht progressiv: In den USA ansässige Glücksspieleinnahmen werden unabhängig vom gewonnenen Betrag pauschal mit 24 Prozent besteuert.
Wie Glücksspieleinkommen funktioniert Work
Glücksspieleinnahmen umfassen alle Gelder, die durch Glücksspiele verdient werden, sei es Gewinne aus Casinos, Lotterien, Verlosungen, Pferde- und Hunderennen, Bingo, Keno, Wettpools oder Gewinnspiele. Der faire Marktwert von Sachpreisen wie Autos oder Urlaub wird auch als Glücksspieleinkommen kategorisiert.
In bestimmten Fällen müssen Glücksspieleinrichtungen möglicherweise 24 Prozent der Gewinne für die Bundeseinkommensteuer einbehalten und dies auf einem W-2G-Formular melden, das dem Gewinner ausgehändigt und an den Internal Revenue Service (IRS) gesendet wird. Wenn der glückliche Spieler kein W-2G-Formular vom Zahler erhält, muss er dennoch alle Glücksspieleinnahmen an den IRS melden.
Casinos stellen auch ein W-2G-Formular aus, wenn für die folgenden Arten von Gewinnen kein Einbehalt erforderlich ist: 1.200 $ oder mehr von Spielautomaten oder Bingo, 1.500 $ oder mehr von Kenospielen, 5.000 $ oder mehr von Pokerturnieren.
Der vollständige Betrag des durch Glücksspiele erzielten Einkommens abzüglich der Kosten der Wette muss in der Bundessteuererklärung einer Person angegeben werden. Nach Angaben des IRS müssen Steuerzahler, die keine professionellen Spieler sind, alle Glücksspieleinnahmen, die nicht in einem W-2G enthalten sind, als „sonstiges Einkommen“ auf Formular 1040 melden, dem Standard-IRS-Dokument, das einzelne Steuerzahler verwenden, um ihre jährlichen Einkommensteuererklärungen einzureichen. Geteiltes Glücksspieleinkommen, Gewinne geteilt durch zwei oder mehr Personen, sollten ebenfalls dem IRS gemeldet werden.
Glücksspieleinkommen vs. Glücksspielverluste
Geldverluste durch Glücksspiele können auch in einer Bundessteuererklärung gemeldet werden. Es gibt jedoch einige Einschränkungen: Glücksspielverluste, die über den Gewinn hinausgehen, können nicht als Steuerabschreibung geltend gemacht werden.
Mit anderen Worten, wenn ein Spieler 10.000 US-Dollar ausgeben würde, um 4.000 US-Dollar zu gewinnen, wäre er nicht in der Lage, die 10.000 US-Dollar Kosten oder den Gesamtverlust von 6.000 US-Dollar abzuziehen. Steuerabzüge können nur auf die Gewinnsumme vorgenommen werden, in diesem Fall $4.000.
Nicht in den Vereinigten Staaten und Kanada ansässige Personen können laut IRS keine Glücksspielverluste abziehen.
Vorteile des Glücksspieleinkommens
Ein weiterer potenzieller Vorteil für Spieler besteht darin, dass das erzielte Einkommen im Gegensatz zu den regulären Einkommensteuern nicht mit progressiven Sätzen besteuert wird. Glücksspielgewinner werden immer mit 24 Prozent besteuert, vorher 25 Prozent, unabhängig davon, ob eine Person 1.500 Dollar bei den Pferden oder 1 Million Dollar an einem Pokertisch gewonnen hat.
Nicht-US-Bürger werden in der Regel pauschal mit 30 Prozent ihres Glücksspieleinkommens besteuert.
Besondere Überlegungen
Professionelle Spieler
Professionelle Spieler, also Personen, die regelmäßig spielen, werden anders behandelt. Alle ihre Erträge gelten in der Regel als regelmäßiges Erwerbseinkommen und werden daher mit den normalen Einkommensteuersätzen besteuert.
Professionelle Spieler geben ihr Glücksspieleinkommen als selbstständiges Einkommen an, das der Bundeseinkommensteuer, der Selbständigkeitssteuer und der staatlichen Einkommensteuer unterliegt.
Einkommensteuereinbehalt
Glücksspieleinrichtungen müssen 24 Prozent der Gewinne einbehalten und sie dem IRS melden, wenn eine Person bestimmte Schwellenwerte überschreitet – definiert als 5.000 USD oder mehr aus Gewinnspielen, Wettpools, Lotterien oder anderen Wetttransaktionen, sowie wenn Gewinne das 300-fache übersteigen Betrag gewettet.
Interessanterweise müssen Casinos keine Steuern einbehalten oder ein W-2G an Spieler ausstellen, die bei bestimmten Tischspielen wie Blackjack, Craps und Roulette große Summen gewinnen.