Geldtransferpreis (FTP)

Was ist Geldtransferpreis (FTP)?

Funds Transfer Pricing (FTP) ist ein System, mit dem geschätzt wird, wie die Finanzierung zur Gesamtrentabilität eines Unternehmens beiträgt. FTP wird vor allem in der Bankenbranche eingesetzt, in der Finanzinstitute FTP verwenden, um die Stärken und Schwächen des Unternehmens innerhalb des Instituts zu analysieren. Geldtransferpreise können auch dazu beitragen, die Rentabilität verschiedener von der Bank angebotener Produktlinien, die Leistung von Filialen und die Beurteilung der Effektivität von Prozessen zu bestimmen.

Beachten Sie, dass sich FTP von Verrechnungspreisen unterscheidet, einer Buchhaltungspraxis, die die impliziten Preise darstellt, die ein Geschäftsbereich eines Unternehmens einem anderen Geschäftsbereich für Waren und Dienstleistungen berechnet.

FTP-Methoden

FTP ist eine wichtige Berichtsmetrik für die Analyse und Berichterstattung des Bankmanagements. Es erfordert die Bündelung von Informationen über Vermögenswerte und Verbindlichkeiten. In der Regel wird es auch im Zusammenhang mit dem Asset / Liability-Management analysiert. Darüber hinaus kann es zusammen mit anderen Kennzahlen wie dem Nettogewinn oder der Nettozinsspanne bewertet werden.

Es gibt eine Vielzahl von Methoden für FTP, die in der Bankenbranche verwendet werden. Zwei der grundlegendsten Methoden sind Single-Rate und Multi-Rate. Single Rate bietet einen umfassenden Überblick über Vermögenswerte und Verbindlichkeiten nach Fälligkeit. Bei der Single-Rate-Methode wird allen Vermögenswerten und Schulden unabhängig von der Art des Produkts eine einzige Transferrate zugewiesen.

Die Multi-Rate-Methode unterteilt Vermögenswerte und Verbindlichkeiten anhand ausgewählter Merkmale in zusätzliche Gruppen. Mit der Multi-Rate-Methode hat das Management eine detailliertere Sicht auf Risiken. Die Multi-Rate-Methode gilt häufig für Produkt- und Laufzeitausbrüche. Bei diesen Ausbrüchen können einige der detaillierteren Details der Betrachtung auch den Finanzierungsliquiditätsspread, den bedingten Liquiditätsspread, den Kreditspread, den Optionsspread und den Basisspread umfassen.

Charting Funds Transfer Pricing

FTP-Diagramme sind Teil aller Methoden mit Diagrammen, die die gepoolten Daten über Vermögenswerte und Verbindlichkeiten darstellen. Im Allgemeinen wird der Zusammenhang zwischen Rendite bis zur Fälligkeit und Restlaufzeit dargestellt. Die Diagramme können basierend auf der Methodik und den Berichtsanforderungen angepasst werden. Intern verfügen Finanzinstitute über eine Schnittstelle, die alle von ihnen verfolgten FTP-Metriken auf hoher Ebene enthält.

Beispiel aus der Praxis

Viele Banken verwenden FTP-Diagramme, um die Finanzierung nach Standort zu analysieren. In diesem Beispiel würde das Bankmanagement FTP verwenden, um die Rentabilität von Fonds in einzelnen Geschäftsbereichen zu bestimmen. Diese Analyse berücksichtigt die Einlagen, die jede Filiale einbringt, den als Darlehen bereitgestellten Betrag sowie die Anzahl der Kunden, die der Standort bedient. Wenn ein bestimmter Arm kontinuierlich hinter den etablierten Baselines zurückbleibt oder signifikante Rückgänge meldet, kann dies zu einer Entscheidung über die Schließung einer Niederlassung führen. Wenn eine Zweigstelle geschlossen wird, werden normalerweise Konten und Ressourcen an einen anderen Standort in der Nähe übertragen.

Seit der Finanzkrise 2008 hat sich das Dodd-Frank-Reformgesetz der Regierung in erster Linie darauf konzentriert, das regulierte Niveau des liquiden Kapitals zu erhöhen, um das Risiko bei den größten Banken zu verringern. Die Analyse der Verrechnungspreise von Geldern hat auch bei Bankmanagern zunehmend Beachtung gefunden, aber die Leitlinien wurden eher informell eingeführt als vorgeschrieben.

Laut Moody’s gehören ab 2019 einige der wichtigsten Präzedenzfälle für Best Practices für die Preisgestaltung bei Geldtransfers zu den Präzedenzfällen, die durch das SR16-3- Schreiben der US-Notenbank geschaffen wurden.