Geldtransferpreise (FTP)
Was ist Geldtransferpreis (FTP)?
Funds Transfer Pricing (FTP) ist ein System, mit dem geschätzt wird, wie die Finanzierung zur Gesamtrentabilität eines Unternehmens beiträgt. FTP sieht seine wichtigste Anwendung in der Bankenbranche, wo Finanzinstitute FTP verwenden, um die Stärken und Schwächen des Unternehmens innerhalb des Instituts zu analysieren. Funds Transfer Pricing kann auch helfen, die Rentabilität verschiedener Produktlinien der Bank, die Leistung von Filialen zu bestimmen und die Effektivität von Prozessen zu beurteilen.
Beachten Sie, dass sich FTP von Verrechnungspreisen unterscheidet, einer Buchführungspraxis, die die impliziten Preise darstellt, die eine Abteilung eines Unternehmens einer anderen Abteilung für Waren und Dienstleistungen berechnet.
- FTP ist eine Methode, mit der gemessen wird, wie die Finanzierung zur Gesamtrentabilität eines Unternehmens beiträgt.
- Die meisten globalen Aufsichtsbehörden haben die FTP-Analyse nicht in die umfassende Berichterstattung der Banken aufgenommen.
- FTP bleibt eine wichtige Messgröße für die interne Analyse, da verschiedene Richtlinien für Best Practices der Branche gelten.
- Die Single-Rate- und Multi-Rate-Methode bieten zwei grundlegende Systeme für die interne FTP-Analyse.
FTP-Methoden
FTP ist eine wichtige Berichtsmetrik, die in der Analyse und Berichterstattung des Bankmanagements verwendet wird. Es erfordert die Bündelung von Informationen über Vermögenswerte und Verbindlichkeiten hinweg. Üblicherweise wird es auch in Verbindung mit dem Asset-Liability-Management analysiert. Darüber hinaus kann es zusammen mit anderen Metriken wie dem Nettoeinkommen oder der Nettozinsspanne bewertet werden.
Es gibt eine Vielzahl von Methoden für FTP, die in der Bankenbranche verwendet werden. Zwei der grundlegendsten Methoden umfassen Single-Rate und Multi-Rate. Der Einzelsatz bietet einen umfassenden Überblick über Aktiva und Passiva nach Fälligkeit. Bei der Single-Rate-Methode wird allen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten unabhängig von der Art des Produkts ein einheitlicher Transferkurs zugeordnet.
Bei der Multi-Rate-Methode werden Vermögenswerte und Verbindlichkeiten anhand ausgewählter Merkmale in zusätzliche Gruppen unterteilt. Mit der Multi-Rate-Methode hat das Management eine detailliertere Sicht auf die Risiken. Die Multi-Rate-Methodik wird häufig für Produkt- und Fälligkeitsausbrüche verwendet. In diesen Breakouts können einige der detaillierteren Details der Betrachtung auch den Funding-Liquiditätsspread, den bedingten Liquiditätsspread, den Credit Spread, den Optionsspread und den Basisspread umfassen.
Charting Funds Transfer Pricing
FTP-Diagramme sind ein Teil aller Methoden mit Diagrammen, die die gepoolten Daten über Vermögenswerte und Verbindlichkeiten hinweg darstellen. Im Allgemeinen stellt es den Zusammenhang zwischen Rendite bis Fälligkeit und Zeit bis zur Fälligkeit dar. Die Diagrammerstellung kann je nach Methodik und Berichtsanforderungen angepasst werden. Intern verfügen Finanzinstitute über eine Schnittstelle, die alle hochrangigen FTP-Metriken enthält, denen sie folgen.
Beispiel aus der Praxis
Viele Banken verwenden FTP-Charts, um die Finanzierung nach Standort zu analysieren. In diesem Beispiel würde die Bankleitung FTP verwenden, um die Rentabilität der Gelder in den einzelnen Geschäftsbereichen zu ermitteln. Diese Analyse berücksichtigt die Einlagen, die jede Filiale einbringt, den als Darlehen bereitgestellten Betrag sowie die Anzahl der Kunden, die der Standort bedient. Wenn ein bestimmter Zweig die etablierten Baselines kontinuierlich unterschreitet oder erhebliche Rückgänge meldet, kann dies zu einer Entscheidung zur Schließung einer Filiale führen. Wenn eine Filiale schließt, überträgt sie normalerweise Konten und Ressourcen an einen anderen Standort in der Nähe.
Seit der Finanzkrise 2008 hat sich das Dodd-Frank-Reformgesetz der Regierung in erster Linie darauf konzentriert, das regulierte Niveau des liquiden Kapitals zu erhöhen, um das Risiko bei den größten Banken zu verringern. Die Analyse der Geldtransferpreise hat auch bei Bankmanagern zunehmende Aufmerksamkeit erlangt, aber Leitlinien wurden eher informell eingeführt als vorgeschrieben.
Laut Moody’s gehören ab 2019 zu den führenden regulatorischen Präzedenzfällen für Best Practices im Bereich der Geldtransferpreise diejenigen, die durch den Brief SR16-3 der US-Notenbank Federal Reserve geschaffen wurden.