Formular 1098: Hypothekenzinserklärung
Was ist das Formular 1098: Hypothekenzinserklärung?
Formular 1098: Hypothekenzinserklärung ist ein Formular des Internal Revenue Service (IRS), das von Steuerzahlern verwendet wird, um die Höhe der Zinsen und damit verbundenen Ausgaben zu melden, die für eine Hypothek während des Steuerjahres gezahlt wurden, wenn der Betrag 600 USD oder mehr beträgt. Die damit verbundenen Aufwendungen umfassen Punkte, die beim Kauf der Immobilie gezahlt wurden. Die Punkte beziehen sich auf vorausbezahlte Zinsen für ein Wohnungsbaudarlehen, um den Zinssatz für die vom Kreditinstitut angebotene Hypothek zu verbessern.
Das Formular 1098 dient zwei Zwecken:
- Kreditgeber verwenden es, um Zinszahlungen von mehr als 600 USD zu melden, die sie für das Jahr erhalten haben. Der IRS sammelt diese Informationen, um eine ordnungsgemäße Finanzberichterstattung für Kreditgeber und andere Unternehmen, die Zinszahlungen erhalten, sicherzustellen.
- Hausbesitzer verwenden es, um den Gesamtbetrag der Zinsen zu ermitteln, die sie für das Jahr gezahlt haben, wenn sie ihren Hypothekenzinsabzug für ihre jährliche Steuererklärung berechnen.
Die zentralen Thesen:
- Formular 1098 wird verwendet, um Hypothekenzinsen für das Jahr zu melden.
- Kreditgeber müssen das Formular 1098 ausstellen, wenn ein Eigenheimbesitzer während des Steuerjahres 600 USD oder mehr Hypothekenzinsen bezahlt hat.
- Um Hypothekenzinsen abzuziehen, müssen Sie der Hauptkreditnehmer des Darlehens sein und aktiv Zahlungen leisten.
- Wenn Sie Ihre Abzüge auflisten und planen, einen Hypothekenzinsabzug geltend zu machen, hilft Ihnen das Formular 1098 dabei, den Betrag Ihrer Hypothekenzahlungen zu berechnen, die für die Zinsen verwendet wurden.
- Andere 1098-Steuerformulare umfassen das Formular 1098-C (Wohltätigkeitsbeiträge), das Formular 1098-T (Anrechnung für Bildungszahlungen) und das Formular 1098-E (Zinszahlungen für Studentendarlehen).
Wer kann Formular 1098 einreichen: Hypothekenzinserklärung?
Wenn Sie für das Vorjahr 600 USD oder mehr an Zinsen und Punkten für eine Hypothek bezahlt haben, muss Ihr Kreditgeber Ihnen das Formular 1098 zusenden. Wenn Sie weniger als 600 US-Dollar bezahlt haben, erhalten Sie das Formular 1098 nicht. Anhang A, verwendet werden, wodurch das steuerpflichtige Einkommen und der Gesamtbetrag, der dem IRS geschuldet wird, reduziert werden. Das Formular 1098 wird vom Kreditgeber – oder einer anderen die Zinsen erhaltenden Stelle – ausgestellt und an Sie, den Kreditnehmer, gesendet.
Der Hypothekengeber ist vom IRS verpflichtet, Ihnen das Formular 1098 vorzulegen, wenn Ihre Immobilie als Immobilien gilt. Immobilien sind Grundstücke und alles, was bebaut, angebaut oder mit dem Grundstück verbunden ist.
Die Immobilie, für die die Hypothekenzinszahlungen den IRS-Standards entsprechen müssen, definiert das Haus als einen Raum mit grundlegenden Wohneinrichtungen: Koch- und Sanitäranlagen sowie einem Schlafbereich. Häuser, Eigentumswohnungen, Wohnmobile, Boote, Genossenschaften und Wohnwagen gelten laut IRS als Zuhause.
Auch die Hypothek selbst muss qualifiziert sein. Laut IRS umfassen qualifizierte Hypotheken erste und zweite Hypotheken, Eigenheimdarlehen und refinanzierte Hypotheken.
Regeln für den Abzug von Hypothekenzinsen
Ob Sie das Formular 1098 benötigen oder nicht, hängt davon ab, ob Sie Ihre Abzüge auf dem Formular Anhang A aufführen möchten oder nicht. Wenn Sie einen Abzug für gezahlte Hypothekenzinsen geltend machen, können Sie Ihr steuerpflichtiges Gesamteinkommen reduzieren. Beim Abzug von Hypothekenzinsen sind jedoch einige Regeln zu beachten.
- Sie müssen der Hauptkreditnehmer sein und Zahlungen für das Darlehen leisten.
- Sie sind auf den Abzug von Zinsen für die gesamte Hypothekenschuld in Höhe von maximal 750.000 USD beschränkt, wenn die Schuld am oder nach dem 16. Dezember 2017 entstanden ist. (Die Obergrenze für ältere Hypothekenschulden beträgt 1 Million USD.)
Wenn all dies auf Sie zutrifft, benötigen Sie das Formular 1098, um die Hypothekenzinsen abzuziehen, die Sie für Ihr Wohnungsbaudarlehen für das laufende Steuerjahr gezahlt haben. Wenn Siemehr als eine qualifizierte Hypothek haben, erhalten Sie für jede ein separates Formular 1098.
Alle Kopien des Formulars 1098 sind auf der IRS-Website verfügbar.
Formular 1098 einreichen: Hypothekenzinsabzug
Steuerzahler müssen das Formular 1098 nicht tatsächlich in ihre Steuererklärung einreichen, da die im Formular enthaltenen Informationen bereits an den IRS übermittelt wurden. Vielmehr verwenden Steuerzahler die auf Formular 1098 angegebenen Informationen, wenn sie beabsichtigen, ihre Hypothekenzahlungen abzuziehen. Wenn Sie beabsichtigen, Ihre Steuererklärung elektronisch einzureichen, geben Sie die Informationen aus dem Formular in die entsprechenden Felder Ihrer Steuererklärung ein, um Ihre Informationen zum Zinsabzug zu erfassen.
Wenn Sie zum ersten Mal ein Formular 1098 erhalten, fragen Sie sich vielleicht, wie Sie es verstehen sollen. Es gibt 11 Kästchen, die Sie bei der Überprüfung Ihrer Erklärung beachten sollten.
- Kasten 1: Vom Kreditnehmer erhaltene Hypothekarzinsen. Dieses Feld zeigt an, wie viel Zinsen Sie Ihrem Kreditgeber für das Jahr gezahlt haben.
- Kasten 2: Ausstehender Hypothekarkredit. In diesem Feld wird angezeigt, wie viel auf dem Darlehensbetrag geschuldet wird.
- Kasten 3: Datum der Hypothekenvergabe. Hier wird das Datum angezeigt, an dem Ihre Hypothek entstanden ist.
- Kasten 4: Rückerstattung überbezahlter Zinsen. Wenn Sie zu viel zurückerstattete Hypothekenzinsen bezahlt haben, werden diese hier aufgelistet.
- Kasten 5: Hypothekenversicherungsprämien. Wenn Sie für das Darlehen eine private Hypothekenversicherung oder Hypothekenversicherungsprämien bezahlen, werden diese Beträge hier eingegeben.
- Kasten 6: Beim Kauf des Hauptwohnsitzes gezahlte Punkte. In diesem Feld werden Hypothekenpunkte angezeigt, die Sie möglicherweise abziehen können.
- Kästen 7 bis 11. Diese enthalten Informationen über die Hypothek und die Immobilie selbst.
Bei der Überprüfung des Formulars 1098 ist es wichtig, sicherzustellen, dass alle Ihre personenbezogenen Daten, einschließlich Ihres Namens, Ihrer Adresse und Ihrer Steueridentifikationsnummer, korrekt sind.
Andere 1098 Steuerformulare
Formular 1098: Hypothekenzinsabzug ist eines von vier Formularen, das die Nummer 1098 enthält. Alle 1098-Formulare beziehen sich auf Abzüge. Die drei anderen Versionen von Formular 1098 sind Formular 1098-C, Formular 1098-E und Formular 1098-T.
Form 1098-C
Im Formular 1098-C werden die Spenden von Autos, Booten und Flugzeugen an gemeinnützige Organisationen aufgeführt, die die Fahrzeuge an Bedürftige weitergeben oder zu einem unter dem Marktpreis liegenden Preis verkaufen. Es wird von der Empfängerorganisation abgelegt und gemeldet und enthält das Datum der Spende, den Fahrzeugtyp, die Fahrgestellnummer (FIN) und den Wert des Fahrzeugs.
Formular 1098-E
Das Formular 1098-E gibt die während des Steuerjahres für qualifizierte Studentendarlehen gezahlten Zinsen an. Die gezahlten Zinsen können vom Steuerzahler abgezogen werden, der ein Formular erhält, in dem angegeben ist, wie viel Zinsen in diesem Jahr gezahlt wurden. Es wird vom kreditgebenden Institut gesendet, wenn mindestens 600 USD an Zinsen gezahlt wurden, obwohl der Steuerzahler möglicherweise ein Formular für Beträge unter 600 USD erhält.
Formular 1098-T
Das Formular 1098-T enthält Informationen über postsekundäre Studiengebühren und die damit verbundenen Gebühren im Laufe des Jahres. Es wird von der Bildungseinrichtung eingereicht und kann zur Berechnung bildungsbezogener Steuerabzüge und Steuergutschriften verwendet werden, z. B. der American Opportunity Tax Credit (AOTC) und der Lifetime Learning Credit (LLC). Auf dem Formular werden auch alle Stipendien und Zuschüsse aufgeführt, die über die Schule erhalten wurden und die den zulässigen Abzug oder die Gutschrift des Steuerzahlers verringern können.
Steuerzahler, die Unterstützung vom Innovationsfonds der Wohnungsfinanzierungsagentur für die am härtesten betroffenen Wohnungsmärkte (HFA Hardest Hit Fund) erhalten haben, erhalten das Formular 1098-MA, mit dem sie diese Zahlungen melden können.
1098 Formular-FAQs
Wofür wird ein 1098-Steuerformular verwendet?
Das Formular 1098 gibt den Gesamtbetrag der im Vorjahr für eine Hypothek gezahlten Zinsen an. Die Steuerzahler verwenden es, um die Höhe des Hypothekenzinsabzugs zu berechnen, den sie gegebenenfalls für dieses Steuerjahr in Anspruch nehmen können.
Wie erhalte ich mein 1098-Formular?
Ihr Hypothekendarlehensgeber sendet Ihnen Ihr Formular 1098 in der Regel bis Ende Januar des Anmeldejahres zu.
Muss ich 1098 einreichen?
Nein, Sie müssen das Formular 1098 nicht einreichen, d. h. es mit Ihrer Steuererklärung einreichen. Sie müssen nur den im Formular ausgewiesenen Zinsbetrag angeben. Und Sie melden diese Zinsen in der Regel nur, wenn Sie in Ihrer Steuererklärung Abzüge angeben.
Was ist ein 1098-Steuerformular vom College?
Das Formular 1098-T wird von Hochschulen und Universitäten verwendet, um Zahlungen zu melden, die Studenten für qualifizierte Studiengebühren und andere Ausgaben wie Stipendien und Zuschüsse erhalten haben. Es wird von der Bildungseinrichtung beim IRS eingereicht und der Student erhält eine Kopie. Steuerzahler verwenden die Informationen auf Formular 1098-T, um eine Bildungsgutschrift auf Formular 1040 (Steuererklärung) zu beantragen.
Beanspruchen die Eltern oder der Schüler das 1098-T?
Beide können dies tun (aber nicht beide). Im Allgemeinen hängt es davon ab, wer die Ausbildungskosten tatsächlich trägt und ob der Student noch in der Steuererklärung des Elternteils aufgeführt und unterhaltsberechtigt ist. Wenn dies der Fall ist, beansprucht der Elternteil normalerweise die Bildungsgutschrift basierend auf den Informationen des Formulars 1098-T.