SEC-Formular 5
Was ist SEC Form 5: Jährliche Erklärung über Änderungen des wirtschaftlichen Eigentums an Wertpapieren?
SEC – Formular 5: Jahresveränderungsrechnung der wirtschaftliche Eigentum an Wertpapieren ist ein Dokument, dass Unternehmen Insider mit der Datei muss Securities and Exchange Commission (SEC), wenn sie Transaktionen in Wertpapieren der Gesellschaft im Laufe des Jahres durchgeführt haben. Officers in einem Unternehmen, zum Beispiel, müssen alle Transaktionen Datei, die die des Unternehmens in Bezug Aktien Aktien oder Wertpapiere. SEC Form 5 wird für diejenigen verwendet, die eine Änderung des Eigentums an den Aktien eines Unternehmens nicht gemeldet haben. Andere SEC-Formulare müssen jedoch vor SEC Form 5 eingereicht werden. Formular 5 hilft bei der Offenlegung von Eigentumsaktivitäten an einem Unternehmen und kann illegale Aktivitäten von Insidern oder Mitarbeitern verhindern.
Die zentralen Thesen
- Unternehmensinsider müssen SEC Form 5 einreichen, wenn sie im Laufe des Jahres Wertpapiertransaktionen durchgeführt, diese aber nicht über SEC Form 4 gemeldet haben.
- SEC Form 5 hilft bei der ordnungsgemäßen Offenlegung von Änderungen des Eigentums an den Aktien und Wertpapieren eines Unternehmens.
- SEC Form 5 ist vorteilhaft, da es dazu beitragen kann, illegale Aktivitäten wie Insiderhandel zu verhindern, bei denen es sich um Geschäfte handelt, die unter Verwendung nicht öffentlicher Informationen getätigt werden.
Verständnis des SEC-Formulars 5: Jährliche Erklärung über Änderungen des wirtschaftlichen Eigentums an Wertpapieren
Die SEC verlangt von Insidern, leitenden Angestellten und Direktoren, eine Eigentumserklärung für die Wertpapiere des Unternehmens, die sie besitzen, bei der SEC einzureichen. Ein Insider ist definiert als ein Direktor oder leitender Angestellter eines Unternehmens sowie jede natürliche oder juristische Person, die wirtschaftlich mehr als 10 % der stimmberechtigten Aktien eines Unternehmens besitzt.
Es gibt drei Formen, die mit dem Besitz von Aktien verbunden sind. SEC Form 3 wird eingereicht, wenn die Person zum ersten Mal den Besitz von Aktien beantragt. Formular 3 muss spätestens 10 Tage nach Eintritt in ein Unternehmen eingereicht werden. Änderungen des Eigentums an den Aktien des Unternehmens (Käufe oder Verkäufe) müssen über das SEC-Formular 4 eingereicht werden. In der Regel muss das Formular innerhalb von zwei Geschäftstagen nach dem Eigentümerwechsel eingereicht werden.
Unternehmensinsider müssen SEC-Formular 5 einreichen, wenn sie während des Jahres Wertpapiertransaktionen durchgeführt, diese jedoch nicht auf SEC-Formular 4 gemeldet haben. SEC-Formular 5 muss innerhalb von 45 Tagen nach Abschluss des Geschäftsjahres des Unternehmens eingereicht werden.
Vorteile von SEC Form 5
Formular 5 hilft, illegalen Insiderhandel durch Offenlegung zu verhindern. Insiderhandel ist der Kauf oder Verkauf eines Wertpapiers durch eine Person, die Zugang zu wesentlichen nicht öffentlichen Informationen über das Wertpapier hat. Wenn der Insider den Handel tätigt, obwohl die wesentlichen Informationen nicht bekannt gegeben wurden, ist der Handel illegal.
Im Juli 2018 befand eine Bostoner Bundesjury beispielsweise Schultz Chan und Songjiang Wang, die bei Akebia Therapeutics bzw. Merrimack Pharmaceuticals Inc. arbeiteten, des Insiderhandels für schuldig. Sowohl Chan als auch Wang wiesen die Anklage zurück. Die Staatsanwälte gaben jedoch an, dass Wang von 2013 bis 2014 proprietäre Informationen über Merrimacks positive Arzneimittelstudien an Chan übermittelt hatte, bevor das Unternehmen mit Sitz in Cambridge, Massachusetts, die Ergebnisse öffentlich bekannt gab. Mit diesem Wissen kauften Chan und seine Frau mehrere Merrimack-Aktien. In einem Fall verdiente das Paar 136.000 US-Dollar.
Obwohl die Einreichung von Formular 5 den illegalen Insiderhandel nicht vollständig verhindern kann, ist dies ein Schritt, um Einzelpersonen und Organisationen mehr Rechenschaft abzulegen.
SEC Form 5 Einreichungen sind bei der SEC spätestens 45 Tage nach Ende des Geschäftsjahres des Unternehmens oder innerhalb von sechs Monaten, nachdem ein Insider seine Zugehörigkeit zum Unternehmen beendet hat, fällig.
Von SEC Form 5 erforderliche Informationen
SEC Form 5 erfordert Folgendes:
- Name und Anschrift des Hinweisgebers
- Der Name des Emittenten und der Börsenticker
- Eine Aufstellung für das abgelaufene Geschäftsjahr des Emittenten (Monat/Tag/Jahr)
- Wenn Form 5 eine Änderung ist, das Datum, an dem das ursprüngliche Formblatt eingereicht wurde (Monat/Tag/Jahr)
- Die Beziehung der meldenden Person(en) zum Emittenten (z. B. Direktor, 10 % Eigentümer, leitender Angestellter oder andere)
- Wenn es sich um Einzel- oder gemeinsame/Gruppenberichterstattung handelt
- Eine Liste der Wertpapiere, Transaktionsdaten, angenommene Ausführungsdaten, Transaktionscodes, der Wertpapierbestand am Ende des Geschäftsjahres des Emittenten, ein Hinweis auf das direkte oder indirekte Eigentum und die Art des indirekten wirtschaftlichen Eigentums
Beispiel für SEC-Formular 5
Unten finden Sie den Link zum Herunterladen des SEC-Formulars 5: Jährliche Erklärung über die Änderungen des wirtschaftlichen Eigentums an Wertpapieren sowie Kopien beider Seiten, damit Anleger ein Gefühl dafür bekommen, was zum Ausfüllen des Formulars erforderlich ist.
SEC-Formular 5 herunterladen
Anleger können über diesenSEC Form 5-Link ein PDF des zweiseitigen Formulars herunterladen. Bitte beachten Sie jedoch, dass die SEC eine elektronische Einreichung verlangt, wie in den allgemeinen Anweisungen des SEC-Formulars 5 beschrieben.
Nachfolgend finden Sie eine Kopie von SEC Form 5 zur Veranschaulichung:
SEC-Formular 5: Seite 1
- Seite eins enthält Informationen über die Person, die das Wertpapier besitzt oder verkauft hat.
- Die Beziehung zum Emittenten (dem Unternehmen) muss aufgeführt werden und ob die Person ein Direktor, ein leitender Angestellter oder ein 10 %iger Eigentümer des Unternehmens ist.
- Seite eins enthält auch die Transaktionsdaten, das Handelssymbol und den Ticker sowie die Beträge und Daten, an denen die Wertpapiere erworben und veräußert (oder verkauft) wurden.
SEC-Formular 5: Seite 2
- Seite zwei umfasst Derivate wie Call- und Put- Optionen, die Anlegern das Recht, aber nicht die Verpflichtung einräumen, eine Aktie zu einem festgelegten Preis zu kaufen oder zu verkaufen.
- Auf Seite 2 sind auch wandelbare Wertpapiere aufgeführt, darunter Anleihen, die zu einem vorher festgelegten Preis oder Datum in Aktien umgewandelt werden können.