SEC-Formular 4: Erklärung zu Änderungen in der Übersicht über die wirtschaftlichen Eigentumsverhältnisse
Was ist SEC-Formular 4: Erklärung über Änderungen des wirtschaftlichen Eigentums?
SEC-Formular 4: Erklärung über Änderungen des wirtschaftlichen Eigentums ist ein Dokument, das bei der Securities and Exchange Commission (SEC) eingereicht werden muss, wenn sich die Bestände von Insidern des Unternehmens wesentlich ändern. Insider bestehen aus Direktoren und leitenden Angestellten des Unternehmens sowie Aktionären, die 10% oder mehr der ausstehenden Aktien des Unternehmens besitzen. Die Formulare fragen über die Beziehung des Berichts Person für das Unternehmen und über Käufe und Verkäufe solcher Aktienanteile.
Die Einreichung von Formular 4 bezieht sich auf die Abschnitte 16 (a) und 23 (a) des Securities Exchange Act von 1934 sowie auf die Abschnitte 30 (h) und 38 des Investment Company Act von 1940. Die Offenlegung der auf Formular 4 erforderlichen Informationen ist obligatorisch und wird mit der Einreichung öffentlich bekannt.
Die zentralen Thesen
- Formular 4 muss bei der Securities and Exchange Commission eingereicht werden, wenn sich die Bestände von Insidern des Unternehmens wesentlich ändern.
- Wenn eine Partei die erforderlichen Informationen nicht auf einem Formular 4 veröffentlicht, kann dies zu zivil- oder strafrechtlichen Maßnahmen führen.
- Die Einreichung muss innerhalb von zwei Werktagen ab dem Ende des Tages erfolgen, an dem die wesentliche Transaktion stattgefunden hat.
SEC-Formular 4 verstehen: Erklärung über Änderungen des wirtschaftlichen Eigentums
Es gibt mehrere SEC-Formulare, die mit dem Besitz von Aktien oder Wertpapieren für börsennotierte Unternehmen verbunden sind. SEC-Formular 4 ist eines von drei Formularen, die normalerweise von der SEC benötigt werden.
Formular 3
Einzelpersonen reichen Formular 3 ein, wenn sie zum ersten Mal eine Aktie erwerben und die Wertpapiere zum ersten Mal registrieren. Das Formular muss innerhalb von 10 Tagen eingereicht werden, nachdem die Person leitender Angestellter, Geschäftsführer oder wirtschaftlicher Eigentümer des Unternehmens geworden ist.
Formular 4
Das Formular 4 muss von einem Unternehmen oder einer Person des Unternehmens eingereicht werden, wenn sich die Bestände von Insidern des Unternehmens ändern. Formular 4 muss innerhalb von zwei Tagen nach der Transaktion bei der SEC eingereicht werden. Formular 4 ist ein zweiseitiges Dokument, das alle Kauf- und Verkaufsaufträge sowie die Ausübung von Aktienoptionen des Unternehmens abdeckt.
Optionen sind Verträge, die dem Inhaber das Recht geben, jedoch nicht die Verpflichtung, eine Aktie zu einem bestimmten Preis und zu einem bestimmten Datum zu kaufen oder zu verkaufen. Im Rahmen des Mitarbeiteranreizplans werden häufig Optionen an Führungskräfte und Direktoren von Unternehmen vergeben. In der Regel können die Optionen nach Ablauf einer festgelegten Haltedauer ausgezahlt oder zurückgenommen werden.
Formular 5
Formular 5 wird eingereicht, wenn eine Person einen Handel mit Aktien des Unternehmens durchgeführt hat, dies jedoch nicht über Formular 4 gemeldet hat. Formular 5 ermöglicht dem Einzelnen 45 Tage nach Abschluss des Geschäftsjahres des Unternehmens.
Die SEC kann die Informationen in SEC-Formular 4 verwenden, wenn sie einen Fall an andere Regierungsbehörden und Selbstregulierungsorganisationen (SROs) weiterleitet. Wenn eine Partei die erforderlichen Informationen auf Formular 4 nicht offenlegt, kann dies zu zivil- oder strafrechtlichen Maßnahmen führen.
Formulare im Zusammenhang mit SEC-Formular 4
Verschiedene andere Formen sind für die Wahrung der Transparenz und die Aufzeichnung der Handlungen von Führungskräften, leitenden Angestellten und Direktoren öffentlicher Unternehmen von entscheidender Bedeutung. Dazu gehören der Jahresfinanzbericht des Unternehmens, der über ein 10-K eingereicht wird, und der vierteljährliche Finanzbericht, der über ein 10-Q eingereicht wird.
Wenn ein Unternehmen zum ersten Mal Aktien ausgibt, muss es das Formular S-1 einreichen, und wenn Änderungen vorgenommen werden müssen, muss es das Formular S-1A einreichen. Der 8-K wird abgelegt, wenn außerplanmäßige wesentliche Ereignisse oder Unternehmensänderungen vorliegen.
Die SEC ist in der Lage, Informationen, die auf Formblatt 4 angegeben sind, zusätzlich zu anderen zivil, strafrechtlichen oder behördlichen Gesetzen oder Bestimmungen für Ermittlungen oder Rechtsstreitigkeiten im Zusammenhang mit Wertpapiergesetzen des Bundes zu verwenden.
So reichen Sie das SEC-Formular 4 ein: Erklärung über Änderungen des wirtschaftlichen Eigentums
Im Allgemeinen muss eine Partei das Formular 4 elektronisch über das EDGAR System (Electronic Data Gathering Analysis and Retrieval System)der Kommission einreichen. Ausnahmen können in Schwierigkeiten auftreten. Sie ist innerhalb von zwei Werktagen ab dem Ende des Tages, an dem die wesentliche Transaktion stattgefunden hat, obligatorisch.
Hier ist ein Link zu einem herunterladbaren SEC-Formular 4: Erklärung über Änderungen des wirtschaftlichen Eigentums.
Beispiel aus der Praxis von SEC Form 4
Im Februar 2020reichteElon Musk, der Chief Executive Officer (CEO) des börsennotierten Unternehmens Tesla Inc. (TSLA ), das SEC-Formular 4 als Einzelperson ein. Unten finden Sie eine Kopie des Formulars 4 sowie die Details der Transaktion, die über das EDGAR-System der SEC abgerufen wurde.
- Abschnitt 1 enthält den Namen der berichtenden Person, Elon Musk, und die Adresse des Unternehmens.
- Abschnitt 2 trägt den Firmennamen Tesla Inc.
- Abschnitt 3 enthält das Transaktionsdatum vom 14. Februar 2020.
Tabelle 1
- Abschnitt 1 enthält die Art des Wertpapiers, bei dem es sich um Stammaktien handelte.
- Abschnitt 4 enthält die Anzahl der Aktien, die ergriffenen Maßnahmen (unabhängig davon, ob die Aktien erworben oder veräußert wurden) und den Preis, zu dem die Aktien gekauft oder verkauft wurden.
Das SEC-Formular 4 zeigt, dass Elon Musk 13.037 Aktien zu einem Preis von 767 USD gekauft hat, was Herrn Musk nach dem Kauf eine Gesamtzahl von 34.098.597 Aktien bescherte (Abschnitt 5).