SEC-Formular 3

Was ist das SEC-Formular 3: Ersterklärung des wirtschaftlichen Eigentums an Wertpapieren?

SEC-Formular 3: Ersterklärung des wirtschaftlichen Eigentums an Wertpapieren ist ein Dokument, das von einem Unternehmensinsider oder Hauptaktionär bei der Securities and Exchange Commission (SEC) eingereicht wird.

Dies ist ein wichtiger Schritt zur Regulierung des Insiderhandels, bei dem es sich um den Kauf oder Verkauf eines Wertpapiers durch eine Person auf der Grundlage wesentlicher nicht öffentlicher Informationen handelt. Das Einreichen von Formular 3 hilft dabei, offenzulegen, wer diese Insider sind, und verdächtiges Verhalten zu verfolgen.

Laut SEC ist die Offenlegung obligatorisch. Die auf dem Formular bereitgestellten Informationen dienen dazu, die Beteiligungen von Direktoren, leitenden Angestellten und wirtschaftlichen Eigentümern von registrierten Unternehmen offenzulegen. Diese Informationen werden öffentlich zugänglich und können daher öffentlich eingesehen werden.

Wer kann das SEC-Formular 3 einreichen: Ersterklärung des wirtschaftlichen Eigentums an Wertpapieren?

Der Unternehmensinsider muss das Formular 3 bei der SEC spätestens 10 Tage nach Eintritt in ein Unternehmen einreichen.

Die SEC listet die folgenden Personen auf, die das Formular 3 einreichen müssen:

• Alle Direktoren oder leitenden Angestellten eines Emittenten mit einer Aktienklasse equity
• Ein wirtschaftlicher Eigentümer von mehr als 10% einer Klasse von Aktien
• Ein leitender Angestellter, Direktor, Mitglied eines Beirats, Anlageberaters oder verbundene Person einer Anlage
• Ein Berater oder wirtschaftlicher Eigentümer von mehr als 10 % einer beliebigen Klasse ausstehender Wertpapiere
• Ein meldepflichtiger Trust, Treuhänder, Begünstigter oder Settlor

Das Formular muss für jedes Unternehmen eingereicht werden, bei dem eine Person Insider ist, unabhängig davon, ob der Insider zu diesem Zeitpunkt eine Beteiligung am Unternehmen hält oder nicht.

So reichen Sie das SEC-Formular 3 ein

Der Antragsteller muss seinen Namen, seine Adresse, seine Beziehung zum Hinweisgeber, den Wertpapiernamen und sein Tickersymbol eingeben.

Außerdem müssen noch zwei Tabellen ausgefüllt werden. Tabelle I gilt für nicht derivative Wertpapiere, die im wirtschaftlichen Eigentum stehen, während Tabelle II für derivative Wertpapiere im wirtschaftlichen Eigentum steht, einschließlich Puts, Calls, Optionsscheine, Optionen und wandelbare Wertpapiere.

Andere verwandte Formulare

Form 3 ist auch mit den SEC Forms 4 und 5 verbunden, zusammen mit dem Securities Exchange Act von 1934 (SEA). Die SEA wurde geschaffen, um Wertpapiertransaktionen auf dem Sekundärmarkt nach ihrer Erstausgabe zu regeln, um größere finanzielle Transparenz und weniger Betrug zu gewährleisten.

Formular 4 ist für Eigentümerwechsel. Diese Änderungen müssen der SEC innerhalb von zwei Geschäftstagen gemeldet werden, obwohl eingeschränkte Transaktionskategorien dieser Meldepflicht nicht unterliegen. Insider müssen Formular 5 einreichen, um alle Transaktionen zu melden, die früher auf Formular 4 hätten gemeldet werden sollen oder für eine aufgeschobene Meldung in Frage kommen.

Die SEC verabschiedete im August 2002 gemäß den Bestimmungen von Sarbanes-Oxley neue Regeln und Änderungen zu Section 16 des Securities Exchange Act, wodurch die Frist für die Einreichung vieler Meldungen über Insiderbesitz verkürzt wurde.

Neben den Formularen 3, 4 und 5 existieren noch einige andere wichtige SEC-Formulare. Beispielsweise müssen Unternehmen das Formular 10-K einreichen, einen Jahresbericht, der eine umfassende Zusammenfassung ihrer Leistung enthält. Ein 10-K umfasst im Allgemeinen fünf verschiedene Abschnitte:

• Geschäft : Details, einschließlich der Haupttätigkeiten, Produkte und Dienstleistungen des Unternehmens.
• Risikofaktoren: Diese beschreiben alle Risiken, denen das Unternehmen ausgesetzt ist oder in Zukunft ausgesetzt sein könnte, in der Regel nach Wichtigkeit geordnet. Beispiele sind das Risiko des Ausfalls von Krediten oder das Risiko neuer Regulierungen, die den Fortschritt behindern.
• Ausgewählte Finanzdaten: Einer der wichtigsten Abschnitte für Research-Analysten  , der spezifische Finanzinformationen über das Unternehmen der letzten fünf Jahre enthält.
• Erörterung und Analyse der Finanzlage und des Betriebsergebnisses durch das Management: Diese werden als MD&A bezeichnet und beziehen sich auf qualitative Informationen, die dem Abschluss beigefügt sind. Dies gibt dem Unternehmen Gelegenheit, seine Geschäftsergebnisse aus dem abgelaufenen Geschäftsjahr darzulegen.
• Jahresabschluss und ergänzende Daten: Dies  umfasst den vollständigen geprüften Jahresabschluss des Unternehmens, einschließlich der Gewinn- und Verlustrechnung, der Bilanzen und der Kapitalflussrechnung.

Zusammengenommen sind alle SEC-Anmeldungen wichtige Informationsquellen für jeden, der eine Investition in ein Unternehmen in Betracht zieht.

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