SEC Form 3

Was ist SEC-Formular 3: Erste Erklärung über das wirtschaftliche Eigentum an Wertpapieren?

SEC-Formular 3: Die erste Erklärung über das wirtschaftliche Eigentum an Wertpapieren ist ein Dokument, das von einem Insider oder Großaktionär des Unternehmens bei der Securities and Exchange Commission (SEC) eingereicht wurde.

Dies ist ein wichtiger Schritt zur Regulierung des Insiderhandels, dh des Kaufs oder Verkaufs eines Wertpapiers durch eine Person auf der Grundlage wesentlicher nicht öffentlicher Informationen. Durch das Einreichen von Formular 3 können Sie herausfinden, wer diese Insider sind, und verdächtige Verhaltensweisen nachverfolgen.

Nach Angaben der SEC ist die Offenlegung obligatorisch. Die auf dem Formular angegebenen Informationen sollen die Bestände von Direktoren, leitenden Angestellten und wirtschaftlichen Eigentümern registrierter Unternehmen offenlegen. Diese Informationen werden öffentlich bekannt und stehen daher zur öffentlichen Einsichtnahme zur Verfügung.

Wer kann SEC-Formular 3 einreichen: Ersterklärung über das wirtschaftliche Eigentum an Wertpapieren?

Der Insider des Unternehmens muss das Formular 3 spätestens 10 Tage nach seiner Zugehörigkeit zu einem Unternehmen bei der SEC einreichen.

Die SEC listet die folgenden Personen auf, die zur Einreichung von Formular 3 erforderlich sind:

• Jeder Direktor oder leitende Angestellte eines Emittenten mit einer Klasse von Beteiligungspapieren
• Ein wirtschaftlicher Eigentümer von mehr als 10% einer Klasse von Aktien
• Ein leitender Angestellter, Direktor, Mitglied eines Beirats, Anlageberaters oder eine verbundene Person einer Anlage
• Ein Berater oder wirtschaftlicher Eigentümer von mehr als 10% einer Klasse ausstehender Wertpapiere
• Ein Trust, Treuhänder, Begünstigter oder Settlor, der zur Berichterstattung verpflichtet ist

Das Formular muss für jedes Unternehmen eingereicht werden, in dem eine Person ein Insider ist, unabhängig davon, ob der Insider zu diesem Zeitpunkt eine Aktienposition im Unternehmen hat oder nicht.

So reichen Sie das SEC-Formular 3 ein

Der Filer muss seinen Namen, seine Adresse, seine Beziehung zur berichtenden Person, seinen Sicherheitsnamen und sein Tickersymbol eingeben.

Es gibt zwei Tabellen, die ebenfalls ausgefüllt werden müssen. Tabelle I gilt für nicht derivative Wertpapiere, die sich in wirtschaftlichem Besitz befinden, während Tabelle II für derivative Wertpapiere gilt, die sich in wirtschaftlichem Besitz befinden, einschließlich Puts, Calls, Warrants, Optionen und wandelbaren Wertpapieren.

Andere verwandte Formulare

Form 3 ist zusammen mit dem Securities Exchange Act von 1934 (SEA) auch mit den SEC-Formularen 4 und 5 verbunden. Die SEA wurde geschaffen, um Wertpapiertransaktionen auf dem Sekundärmarkt nach ihrer Erstemission zu regeln, um eine größere finanzielle Transparenz und weniger Betrug zu gewährleisten.

Formular 4 ist für Eigentümerwechsel. Diese Änderungen müssen der SEC innerhalb von zwei Geschäftstagen gemeldet werden, obwohl begrenzte Transaktionskategorien dieser Meldepflicht nicht unterliegen. Insider müssen Formular 5 einreichen, um alle Transaktionen zu melden, die früher auf Formular 4 hätten gemeldet werden sollen oder für eine verzögerte Berichterstattung in Frage kamen.

Die SEC verabschiedete im August 2002 gemäß den Bestimmungen von Sarbanes-Oxley neue Regeln und Änderungen zu Abschnitt 16 des Securities Exchange Act, wodurch die Frist für die Einreichung zahlreicher Berichte über Insider-Eigentumsrechte verkürzt wurde.

Neben den Formularen 3, 4 und 5 existieren mehrere andere wichtige SEC-Formulare. Beispielsweise müssen Unternehmen das Formular 10-K einreichen, einen Jahresbericht, der eine umfassende Zusammenfassung ihrer Leistung enthält. Ein 10-K umfasst im Allgemeinen fünf verschiedene Abschnitte:

• Geschäft : Details einschließlich der wichtigsten Aktivitäten, Produkte und Dienstleistungen des Unternehmens.
• Risikofaktoren: Diese beschreiben alle Risiken, denen das Unternehmen ausgesetzt ist oder in Zukunft ausgesetzt sein könnte, und sind in der Regel in der Reihenfolge ihrer Bedeutung aufgeführt. Beispiele hierfür sind das Risiko eines Kreditausfalls oder das Risiko neuer Vorschriften, die den Fortschritt behindern.
• Ausgewählte Finanzdaten: Einer der wichtigsten Abschnitte für Research-Analysten  , in denen spezifische Finanzinformationen über das Unternehmen der letzten fünf Jahre detailliert beschrieben werden.
• Diskussion und Analyse der Finanzlage und der Ertragslage durch das Management: Diese werden als MD & A bezeichnet und beziehen sich auf qualitative Informationen, die dem Jahresabschluss beigefügt sind. Dies gibt dem Unternehmen die Möglichkeit, seine Geschäftsergebnisse aus dem vorangegangenen Geschäftsjahr zu erläutern.
• Jahresabschluss und ergänzende Daten: Dies  umfasst den vollständigen geprüften Jahresabschluss des Unternehmens, einschließlich der Gewinn- und Verlustrechnung, der Bilanzen und der Kapitalflussrechnung.

Zusammen sind alle SEC-Einreichungen wichtige Informationsquellen für alle, die eine Investition in ein Unternehmen in Betracht ziehen.

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