22 Juni 2021 12:34

Form 1099-R Definition

Was ist Formular 1099-R: Ausschüttungen aus Renten, Renten, Ruhestands- oder Gewinnbeteiligungsplänen?

Formular 1099-R: Ausschüttungen aus Renten, Renten, Ruhestands- oder Gewinnbeteiligungsplänen ist ein Steuerformular des Internal Revenue Systems (IRS), das für die Meldung von Ausschüttungen aus Renten, Gewinnbeteiligungsplänen, Ruhestandsplänen, IRAs, Versicherungsverträgen oder. verwendet wird Renten. Es befasst sich speziell mit passivem Einkommen und Altersvorsorge.

Ein 1099-R-Formular ist eines von vielen Formularen in der 1099-Serie. Alle diese Formulare werden als Informationsrückmeldungen bezeichnet und Dividenden oder staatliche Zahlungen.

Die zentralen Thesen

  • Formular 1099-R wird verwendet, um Ausschüttungen aus Renten, Gewinnbeteiligungsplänen, Ruhestandsplänen, IRAs, Versicherungsverträgen oder Renten zu melden.
  • Jeder, der eine Ausschüttung über 10 US-Dollar erhält, benötigt ein 1099-R-Formular.
  • Das Formular wird vom Planaussteller bereitgestellt.

Wer kann das Formular 1099-R einreichen: Ausschüttungen aus Renten, Renten, Alters- oder Gewinnbeteiligungsplänen?

Nach Angaben des IRS muss ein Zahlungsempfänger, der eine der folgenden Ausschüttungen von 10 USD oder mehr von den unten aufgeführten Konten erhält, ein 1099-R-Formular ausfüllen:

  • Gewinnbeteiligung oder Altersvorsorge
  • Jedes individuelle Rentenkonto (IRA)
  • Renten, Renten, Versicherungsverträge oder Hinterbliebenenrentenpläne
  • Dauer- und Vollinvaliditätszahlungen aus Lebensversicherungsverträgen
  • Spenden für wohltätige Zwecke

Auf der anderen Seite, eine Person, die eine 1099-R – Form in Fehlern erhält, sollte sofort den Plan Kontakt Depot die Situation zu bereinigen und vermeidet eine falsche Steuererklärung. Wie die meisten 1099 müssen auch 1099-R-Formulare bis zum 31. Januar des auf das Steuerjahr folgenden Jahres an die Empfänger gesendet werden.

Wenn Sie einen 1099-R erhalten, denken Sie daran, dass nicht alle Ausschüttungen aus Pensions- oder Steueraufschubkonten steuerpflichtig sind. Ein direkter Rollover von einem 401(k)-Plan zu einem IRA ist ein Beispiel. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob eine Ausschüttung steuerpflichtig ist, sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden.



Jeder, der einen 1099-R erhält, muss den darauf ausgewiesenen Betrag in seine Einkommensteuererklärung aufnehmen und die anfallenden Steuern zahlen.

Formular 1099-R einreichen: Ausschüttungen aus Renten, Renten, Alters- oder Gewinnbeteiligungsplänen

Das Formular wird vom Planaussteller bereitgestellt, der dem IRS, dem Empfänger der Ausschüttung und der Steuerbehörde des Bundesstaates, der Stadt oder der Gemeinde des Empfängers eine Kopie aushändigen muss. Wie bei anderen IRS-Formularen sollte das 1099-R-Formular auch den Namen, die Adresse, die Telefonnummer und die Steueridentifikationsnummer (TIN) des Zahlers enthalten. Es sollte auch den Namen, die Adresse und die Steueridentifikationsnummer des Empfängers enthalten, die für die meisten einzelnen Steuerzahler in ihrer Sozialversicherungsnummer enthalten ist.

Einige der anderen auf dem Formular enthaltenen Posten sind die während des Steuerjahres gezahlte Bruttoausschüttung, der Betrag der steuerpflichtigen Ausschüttung, die an der Quelle einbehaltene Bundeseinkommensteuer, alle zur Investition geleisteten Beiträge oder gezahlten Versicherungsprämien sowie ein Code, der die Art der Ausschüttungen an den Planinhaber.

Ein 1099-R-Formular verwendet eine Vielzahl von nummerierten und beschrifteten Codes, um die Art der Verteilung anzugeben. Sie werden in Feld 7 des Formulars eingetragen. Eine Tabelle der Codes ist in der Anleitung enthalten.

Alle Kopien des Formulars 1099-R sind auf der IRS-Website verfügbar.

Verwandte Formulare

Formular 1099-R ist eine von vielen verschiedenen Arten von 1099-Formularen, die zusammenfassend als Informationsrückgabeformulare bezeichnet werden. Informationsrückmeldungen werden vom IRS verwendet, um Steuerzahler davon abzuhalten, ihr Einkommen zu niedrig zu melden. Jede Art der Informationsrückgabe soll eine andere Art der Zahlung oder Transaktion erfassen. Obwohl es ungefähr 16 Arten von Informationserklärungen gibt, werden die meisten Steuerzahler immer nur eine Handvoll davon erhalten. Hier sind die gängigsten Form 1099s.

Formular 1099-INT: Zinserträge

Das Formular 1099-INT wird von allen Finanzinstituten Ende des Jahres an die Anleger ausgegeben. Es enthält eine Aufschlüsselung aller Arten von Zinserträgen und damit verbundenen Aufwendungen. Alle Finanzinstitute und Zinszahler müssen eine 1099-INT für jede Partei ausstellen, an die sie im Laufe des Jahres mindestens 10 USD an Zinsen gezahlt haben.

Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen

Das Formular 1099-DIV wird von Banken und anderen Finanzinstituten an Anleger gesendet, die während eines Kalenderjahres Dividenden und Ausschüttungen aus jeder Art von Anlage erhalten. Anleger können mehrere 1099-DIVs erhalten. Jedes 1099-DIV-Formular sollte in der Steuererklärung des Steuerpflichtigen gemeldet werden.

Formular 1099-MISC: Sonstiges Einkommen

Unabhängige Auftragnehmer, Freiberufler,  Einzelunternehmer und Selbständige erhaltenvon jedem Kunden, der ihnen 600 USD oder mehr in einem Kalenderjahr gezahlt hat,dasFormular 1099-MISC. Dieses Formular wird auch verwendet, um verschiedene Entschädigungen wie Mieten, Preise, Auszeichnungen, Gesundheitsleistungen und Zahlungen an einen Anwalt zu melden.

Formular 1099-K: Zahlungskarten- und Drittanbieter-Netzwerktransaktionen

Steuerzahler erhalten dasFormular 1099-K, wenn der Dollarbetrag oder die Menge ihrer Geschäftstransaktionen während des Jahres einen bestimmten Schwellenwert überschreitet.

Formular 1099-B: Erlöse aus Broker- und Tauschgeschäften

Formular 1099-B wird von Maklern und Tauschbörsen verwendet, um die Gewinne und Verluste von Kunden während eines Steuerjahres aufzuzeichnen. Einzelne Steuerpflichtige erhalten dieses Formular (bereits ausgefüllt) von ihrem Makler oder Tauschbörse.

Formular 1099-G: Bestimmte staatliche Zahlungen

Steuerzahler erhalten das Formular 1099-G,  wenn sie Arbeitslosengeldzahlungen, staatliche oder lokale Einkommensteuerrückerstattungen oder bestimmte andere Zahlungen von einer Regierung oder einer Regierungsbehörde erhalten haben. Wenn Sie dieses Formular erhalten, müssen Sie möglicherweise einige Informationen in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben.