Formular 1099-R Definition
Was ist Form 1099-R: Ausschüttungen aus Renten, Renten, Alters- oder Gewinnbeteiligungsplänen?
Formular 1099-R: Ausschüttungen aus Pensionen, Renten, Alters- oder Gewinnbeteiligungsplänen ist ein Steuerformular des Internal Revenue System (IRS), mit dem Ausschüttungen aus Renten, Gewinnbeteiligungsplänen, Altersversorgungsplänen, IRAs, Versicherungsverträgen oder Renten. Es befasst sich speziell mit passiven Einkommens und Pensionsplänen.
Eine 1099-R-Form ist eine von vielen Formen in der 1099-Serie. Alle diese Formulare werden als Informationsrückgaben bezeichnet und Dividenden oder staatliche Zahlungen.
Die zentralen Thesen
- Das Formular 1099-R wird verwendet, um Ausschüttungen aus Renten, Gewinnbeteiligungsplänen, Pensionsplänen, IRAs, Versicherungsverträgen oder Pensionen zu melden.
- Jeder, der eine Ausschüttung über 10 US-Dollar erhält, benötigt ein 1099-R-Formular.
- Das Formular wird vom Planaussteller bereitgestellt.
Wer kann das Formular 1099-R einreichen: Ausschüttungen aus Renten, Renten, Alters- oder Gewinnbeteiligungsplänen?
Laut IRS muss ein Zahlungsempfänger, der eine der folgenden Ausschüttungen von 10 USD oder mehr von den unten aufgeführten Konten erhält, ein 1099-R-Formular ausfüllen:
- Gewinnbeteiligung oder Altersvorsorge
- Jedes individuelle Rentenkonto (IRA)
- Renten, Renten, Versicherungsverträge oder Hinterbliebeneneinkommenspläne
- Dauerhafte und vollständige Invaliditätszahlungen im Rahmen von Lebensversicherungsverträgen
- Wohltätigkeitsgeschenk Annuitäten
Auf der anderen Seite, eine Person, die eine 1099-R – Form in Fehlern erhält, sollte sofort den Plan Kontakt Depot die Situation zu bereinigen und vermeidet eine falsche Steuererklärung. Wie bei den meisten 1099 müssen 1099-R-Formulare bis zum 31. Januar des auf das Steuerjahr folgenden Jahres an die Empfänger gesendet werden.
Wenn Sie einen 1099-R erhalten, beachten Sie, dass nicht alle Ausschüttungen aus Alters- oder steuerlich latenten Konten steuerpflichtig sind. Ein Beispiel ist ein direkter Rollover von einem 401 (k) -Plan zu einer IRA. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob eine Ausschüttung steuerpflichtig ist, sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden.
Jeder, der einen 1099-R erhält, muss den darauf angegebenen Betrag in seine Einkommensteuererklärung aufnehmen und die entsprechenden Steuern zahlen.
So reichen Sie das Formular 1099-R ein: Ausschüttungen aus Renten, Renten, Alters- oder Gewinnbeteiligungsplänen
Das Formular wird vom Planaussteller bereitgestellt, der dem IRS, dem Empfänger der Verteilung und dem Bundesstaat, der Stadt oder der örtlichen Steuerabteilung des Empfängers eine Kopie geben muss. Wie bei anderen IRS -Formularen sollte auch das 1099-R-Formular den Namen, die Adresse, die Telefonnummer und die Steueridentifikationsnummer (TIN) des Zahlers enthalten. Es sollte auch den Namen, die Adresse und die Steueridentifikationsnummer des Empfängers enthalten, die für die meisten einzelnen Steuerpflichtigen in ihrer Sozialversicherungsnummer enthalten sind.
Einige der anderen auf dem Formular enthaltenen Posten sind die während des Steuerjahres gezahlte Bruttoausschüttung, die Höhe der steuerpflichtigen Ausschüttung, die an der Quelle einbehaltene Bundeseinkommensteuer, etwaige Beiträge zur Investition oder gezahlte Versicherungsprämien sowie ein Code, der die Art der Ausschüttungen an den Planinhaber.
Ein 1099-R-Formular verwendet eine Vielzahl von nummerierten und beschrifteten Codes, um die Art der Verteilung anzugeben. Sie werden in Feld 7 des Formulars eingetragen. Eine Tabelle der Codes ist in der Anleitung enthalten.
Alle Kopien des Formulars 1099-R sind auf der IRS-Website verfügbar.
Verwandte Formulare
Das Formular 1099-R ist eine von vielen verschiedenen Arten von 1099-Formularen, die zusammen als Informationsrückgabeformulare bezeichnet werden. Informationserklärungen werden vom IRS verwendet, um zu verhindern, dass Steuerzahler ihr Einkommen untermelden. Jede Art der Informationsrückgabe soll eine andere Art der Zahlung oder Transaktion erfassen. Obwohl es ungefähr 16 Arten von Informationserklärungen gibt, werden die meisten Steuerzahler immer nur eine Handvoll davon erhalten. Hier sind die häufigsten Form 1099s.
Formular 1099-INT: Zinserträge
Das Formular 1099-INT wird von allen Finanzinstituten zum Jahresende an Anleger ausgegeben. Es enthält eine Aufschlüsselung aller Arten von Zinserträgen und damit verbundenen Aufwendungen. Alle Finanzinstitute und Zinszahler müssen für jede Partei, an die sie im Laufe des Jahres mindestens 10 USD Zinsen gezahlt haben, einen 1099-INT ausstellen.
Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen
Das Formular 1099-DIV wird von Banken und anderen Finanzinstituten an Anleger gesendet, die während eines Kalenderjahres Dividenden und Ausschüttungen aus jeder Art von Anlage erhalten. Anleger können mehrere 1099-DIVs erhalten. Jedes 1099-DIV-Formular sollte in der Steuererklärung eines Steuerpflichtigen angegeben werden.
Formular 1099-MISC: Sonstiges Einkommen
Unabhängige Auftragnehmer, Freiberufler, Einzelunternehmer und Selbstständige erhaltenvon jedem Kunden, der ihnen in einem Kalenderjahr 600 USD oder mehr gezahlt hat,dasFormular 1099-MISC. Dieses Formular wird auch verwendet, um verschiedene Vergütungen wie Mieten, Preise, Auszeichnungen, Zahlungen im Gesundheitswesen und Zahlungen an einen Anwalt zu melden.
Formular 1099-K: Zahlungskarten- und Drittanbieter-Netzwerktransaktionen
Steuerzahler erhalten dasFormular 1099-K, wenn der Dollarbetrag oder die Menge ihrer Geschäftstransaktionen im Laufe des Jahres einen bestimmten Schwellenwert überschreitet.
Formular 1099-B: Erlöse aus Broker- und Tauschgeschäften
Das Formular 1099-B wird von Maklern und Tauschbörsen verwendet, um die Gewinne und Verluste der Kunden während eines Steuerjahres zu erfassen. Einzelne Steuerzahler erhalten dieses (bereits ausgefüllte) Formular von ihren Maklern oder ihrer Tauschbörse.
Formular 1099-G: Bestimmte staatliche Zahlungen
Steuerzahler erhalten das Formular 1099-G, wenn sie Arbeitslosengeld, staatliche oder lokale Einkommensteuerrückerstattungen oder bestimmte andere Zahlungen von einer Regierung oder Regierungsbehörde erhalten haben. Wenn Sie dieses Formular erhalten, müssen Sie möglicherweise einige Informationen in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben.