Formular 1099-DIV: Definition von Dividenden und Ausschüttungen
Was ist das Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen?
Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen ist ein Formular des Internal Revenue Service (IRS), das von Banken und anderen Finanzinstituten an Anleger gesendet wird, die während eines Kalenderjahres Dividenden und Ausschüttungen aus einer beliebigen Anlageart erhalten. Anleger können mehrere 1099-DIVs erhalten. Jedes 1099-DIV-Formular sollte in der Steuererklärung eines Anlegers gemeldet werden.
Bestimmte Arten von Anlagekonten sind von der Ausstellung eines Formulars 1099-DIV ausgenommen. Exempt Konten umfassen individuelle Rentenkonten (IAK), Geld Kauf Pensionspläne, Gewinnbeteiligung Pläne und verschiedene Rentenkonten. Anleger erhalten in der Regel kein 1099-DIV-Formular, wenn die kumulierten Dividenden 10 USD nicht überschreiten.
Die zentralen Thesen
- Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen werden an Anleger gesendet, die während eines Kalenderjahres Ausschüttungen aus jeder Art von Anlage erhalten.
- Banken, Investmentgesellschaften und andere Finanzinstitute müssen den Steuerzahlern jedes Jahr bis zum 31. Januar einen 1099-DIV zur Verfügung stellen.
- Steuerzahler geben die Informationen aus jedem 1099-DIV-Formular entweder in ein Formular von Anhang B oder direkt in das Formular 1040 ein.
Wer kann das Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen einreichen?
Banken, Investmentgesellschaften und andere Finanzinstitute müssen den Steuerzahlern jedes Jahr bis zum 31. Januar einen 1099-DIV zur Verfügung stellen. Unternehmen stellen dem Investor und dem IRS eine Kopie des Formulars 1099-DIV zur Verfügung.
Die meisten Anleger, die ein Formular 1099-DIV erhalten haben ordentliche Dividenden qualifizierte Dividenden oder Gesamtkapitalgewinne.
Andere Kategorien für Investoren sind unrecaptured Abschnitt 1250 Gewinn, Abschnitt 1202 Verstärkung, sammler Verstärkung, Nichtdividendenausschüttungen, Bundeseinkommensteuer einbehalten, Investitionskosten, ausländische Steuer bezahlt, Ausland oder US Besitz, Bargeld Liquidation Ausschüttungen, nicht zahlungs Liquidation Verteilungen, steuerbefreite Dividenden, bestimmte Zinsdividenden für private Aktivitäten und einbehaltene staatliche Steuern.
Anleger können auch denEinreichungspflichtendes Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) für ausländische Konten unterliegen. Dies ist ein Gesetz, das US-Bürger im In- und Ausland verpflichtet, Meldungen über ausländische Kontobestände zu erstatten.
Ausländische Kontobestände müssen in US-Dollar gemeldet werden.
So reichen Sie das Formular 1099-DIV ein: Dividenden und Ausschüttungen
Steuerzahler müssen die Informationen auf jedem Formular 1099-DIV einreichen, das sie auf ihrem jährlichen Steuerformular erhalten. Dies kann in einem Form 1040 erfolgen. Steuerzahler, die im Laufe des Jahres mehr als 1.500 USD an steuerpflichtigen Zinsen und/oder ordentlichen Dividenden erhalten, müssen Anhang B ausfüllen, der einem 1040-Formular beiliegt.
Dividenden werden mit wenigen Ausnahmen zum Einkommensteuersatz des Anlegers besteuert. Qualifizierte Dividenden sind die primäre Ausnahme. Qualifizierte Dividenden haben bestimmte Kriterien erfüllt, die eine Besteuerung mit einem niedrigeren Kapitalertragsteuersatz ermöglichen.
Der Steuersatz auf Kapitalerträge kann auch vom ordentlichen Einkommensteuersatz abweichen. Kurzfristige Kapitalgewinne werden zum ordentlichen Einkommensteuersatz besteuert, langfristige Kapitalgewinne sind jedoch niedriger.
So lesen Sie das Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen
Das Formular 1099-DIV hat drei Kopien. Kopie A, in Rot, dient nur zu Informationszwecken und sollte nicht gedruckt werden. Kopie B besteht aus zwei Teilen, die heruntergeladen und ausgedruckt werden können. Einer ist für den Empfänger, der andere ist der Steuererklärung für das staatliche Finanzamt beigefügt. Dieser in Schwarz gehaltene Abschnitt kann verwendet werden, um die Anforderungen des Empfängers zu erfüllen.
Das Formular enthält den Namen, die Adresse und die Sozialversicherungsnummer des Empfängers. Es enthält auch den Namen, die Adresse, die Identifikationsnummer und die Plannummer des Zahlers. Auf der rechten Seite des Formulars sind einige der wichtigen Zahlen aufgeführt, die der Empfänger benötigt, einschließlich der gesamten ordentlichen Dividenden, qualifizierten Dividenden und der gesamten Kapitalgewinnausschüttung.
Das Formular 1099-DIV ist auf der IRS-Website verfügbar.