Formular 9465: Definition eines Ratenzahlungsantrags
Was ist Formular 9465: Antrag auf Ratenzahlungsvereinbarung?
Jedes Jahr reichen viele Amerikaner ihre Steuererklärungen ein und stellen fest, dass sie mehr Einkommensteuer schulden, als sie sofort bezahlen können. Außerdem haben viele Steuerzahler Steuern nachzuzahlen und wissen nicht, wie sie ihre Steuerschuld begleichen sollen.
Glücklicherweise hat der Internal Revenue Service (IRS) ein Programm, das es Steuerzahlern ermöglicht, Steuern in monatlichen Raten statt in einer großen, einmaligen Pauschalsumme zu zahlen. Wenn Sie sich in dieser Position befinden, können Sie mit dem Formular 9465: Ratenzahlungsantrag beim IRS eine Ratenzahlungsvereinbarung umsetzen. Beachten Sie jedoch, dass Strafen und Zinsen auf den überfälligen Saldo noch anfallen, bis Sie die geschuldeten Steuern bezahlen.
Die zentralen Thesen
- Steuerzahler, die Steuern schulden, aber nicht alle auf einmal bezahlen können, können das Formular 9465 einreichen, um einen Ratenzahlungsplan aufzustellen, wenn sie bestimmte Bedingungen erfüllen.
- Im Allgemeinen müssen Ratenzahlungen innerhalb von 72 Monaten oder weniger abgeschlossen werden, je nachdem, wie viel Sie schulden.
- Wenn Sie 50.000 US-Dollar oder weniger schulden, können Sie das Formular 9465 auch vermeiden und stattdessen einen Online-Zahlungsvertragsantrag ausfüllen.
- In jedem Fall fallen Strafen und Zinsen für den überfälligen Saldo an, bis Sie ihn begleichen.
Wer kann das Formular 9465: Antrag auf Ratenzahlung einreichen?
Steuerzahler, die ihre Steuerpflicht nicht erfüllen können, können das Formular 9465 einreichen, um einen monatlichen Ratenzahlungsplan einzurichten, wenn sie bestimmte Bedingungen erfüllen. Für jeden Steuerzahler, der nicht mehr als 10.000 US-Dollar schuldet, wird sein Ratenzahlungsplanantrag automatisch mit den folgenden Bedingungen genehmigt:
- Der Steuerpflichtige muss alle früheren Steuererklärungen eingereicht haben, um sich für diese Vereinbarung zu qualifizieren
- Hat in den letzten fünf Jahren keine Ratenzahlungsvereinbarung getroffen
- Kann die Steuern bei Fälligkeit nicht vollständig bezahlen
- Muss inder Lage,den gesamten Restbetrag innerhalb vondrei Jahren zu zahlen
Wenn Sie mehr als 50.000 US-Dollar schulden, können Sie nicht elektronisch einreichen und müssen ein ausgefülltes IRS-Formular 9465 auf Papier mit Originalunterschriften zurücksenden. Sie können dies tun, indem Sie es zum Zeitpunkt der Einreichung Ihrer Steuererklärung an die Vorderseite anhängen. Das Formular kann auch jederzeit selbst eingereicht werden.
Jeder Steuerzahler, der mehr als 50.000 US-Dollarschuldet, muss zusammen mit dem Formular 9465auch dasFormular 433-F: Collection Information Statement einreichen , was ebenfalls nicht online erfolgen kann.
Wo Sie das Formular 9465 erhalten: Antrag auf Ratenzahlung
Alle Seiten des Formulars 9465 sind auf der IRS-Website verfügbar.
Wenn Sie 50.000 US-Dollar oder weniger an Steuern, Strafen und Zinsen schulden, können Sie das Formular 9465 auch vermeiden und stattdessen einen Antrag auf eine Online-Zahlungsvereinbarung (OPA) ausfüllen.
Steuerzahler, die ihre Ratenzahlungspläne nicht einhalten, können einen Antrag auf Wiedereinstellung stellen, aber sie können ihre vorherige Vereinbarung nicht ignorieren, indem sie eine neue erstellen.
Wer sollte das Formular 9465 nicht einreichen: Antrag auf Ratenzahlung
Personen, die bereits Zahlungen im Rahmen einer Ratenzahlungsvereinbarung mit dem IRS leisten, sind nicht berechtigt, das Formular 9465 zu verwenden und müssen den IRS unter 1-800-829-1040 kontaktieren, wenn sie Vorkehrungen für die Zahlung zusätzlicher Beträge treffen müssen. Zu den Personen, die auch anrufen sollten, anstatt das Formular 9465 einzureichen, gehören diejenigen, die sich in Konkurs befinden und ein Kompromissangebot machen möchten.
Unabhängig davon, ob Sie das Formular 9465 verwenden können oder nicht, gibt es tatsächlicheine Vielzahl von Lösungen, die Sie ausprobieren können, wenn Sie eine unerwartete Rechnung vom IRS erhalten.
Besondere Überlegungen bei der Einreichung des Formulars 9465
Einrichten eines Ratenplans
Im Allgemeinen müssen die Rückzahlungen innerhalb von 72 Monaten oder weniger abgeschlossen sein, je nachdem, wie viel Sie schulden. Der IRS erlaubt es Steuerzahlern nicht, Ratenpläne kostenlos zu erstellen. Außerdem fällt eine einmalige Einrichtungsgebühr an. Die Höhe hängt davon ab, wie Sie bezahlen. Dies sind die Optionen:
- $31, wenn Sie eine Online-Zahlungsvereinbarung einrichten und Ihre Zahlungen per Lastschrift vornehmen
- 107 $, wenn Sie keine Online-Zahlungsvereinbarung einrichten, sondern Ihre Zahlungen per Lastschriftverfahren vornehmen
- $149, wenn Sie eine Online-Zahlungsvereinbarung einrichten, Ihre Zahlungen jedoch nicht per Lastschrift vornehmen
- $225, wenn Sie keine Online-Zahlungsvereinbarung einrichten und Ihre Zahlungen nicht per Lastschriftverfahren vornehmen6
Es sind auch 225 USD, wenn Sie einen Lohnabzug für Ihre Schulden einrichten und auch das IRS- Formular 2159: Lohnabzugsvereinbarung ausfüllen müssen.
Der IRS verzichtet auf die Online-Einrichtungsgebühr von 31 US-Dollar für Personen mit geringem Einkommen, die Lastschriftzahlungen vornehmen. Steuerzahler mit niedrigem Einkommen zahlen auch eine ermäßigte Gebühr – 43 USD anstelle von 149 USD , wenn sie keine Zahlungen per Lastschrift leisten oder die Gebühr vollständig erlassen werden kann.
Wenn der IRS zunächst entscheidet, dass Sie die Voraussetzungen für die ermäßigte Gebühr nicht erfüllen, können Sie ihn bitten, ihn erneut zuprüfen, indem Sie dasFormular 13844 Antrag auf ermäßigte Nutzungsgebühr für Ratenzahlungsvereinbarungen einreichen.
Für die Änderung oder Kündigung des Ratenzahlungsvertrags wird eine Gebühr von 89 USD erhoben (43 USD für Steuerzahler mit niedrigem Einkommen). Darüber hinaus werden Zinsen und Strafen auf den unbezahlten Saldo erhoben, bis er abbezahlt ist.
Strafen für unbezahlte Steuern
Der IRSberechneteinen täglichen Zinseszinssatz in Höhe des kurzfristigen Federal Funds Rate plus 3%, der vierteljährlich berechnet wird. Zusätzlich zu den berechneten Zinsen wird der IRS jeden Monat oder Teil eines Monats eine Vertragsstrafe von 0,5% auf das unbezahlte Guthaben auferlegen, bis zu einem Maximum von 25%. Für Steuerzahler, die fristgerecht einreichen und einen Ratenplan haben, verringert sich die Strafe für jeden Monat, in dem der Ratenplan in Kraft ist, auf 0,25 %.
Die Gesamtstrafen und Zinsen können leicht 9 bis 12 % pro Jahr betragen, und der Steuerzahler muss bereit sein, diesen Betrag zusätzlich zu seinem Hauptsaldo zu zahlen. Aus diesem Grund wird den Steuerzahlern dringend empfohlen, nach Möglichkeit mehr als die monatliche Mindestzahlung zu leisten.
Beispiel für Strafen
Fred reicht seine Steuern für 2020 für April 2021 ein und schuldet insgesamt 7.000 US-Dollar. Er reicht mit seiner Rückkehr das Formular 9465 ein und erstellt einen Ratenzahlungsplan für 36 Monate. Wenn der Federal Funds Rate 3 % beträgt, berechnet der IRS Fred einen Zinssatz von 6 % auf den ausstehenden Saldo.
Wenn die Strafe für die Nichteinreichung von Anträgen 0,5% beträgt, zahlt er bis zur Auszahlung des Restbetrags weitere 6% pro Jahr an Strafen – 12% von 7.000 USD sind 840 USD, obwohl dieser Betrag als Kapital monatlich abnimmt wird zurückgezahlt.
Zahlungsart
Dem Steuerzahler stehen mehrere Zahlungsmethoden zur Verfügung. Sie können persönliche Schecks, Kassenschecks oder Zahlungsanweisungen senden. Außerdem können sie Geld direkt von ihren Bankkonten abbuchen oder per Kreditkarte bezahlen. Eskann auchdaselektronische Bundessteuerzahlungssystem (EFTPS) verwendet werden (dafür ist eine separate Registrierung erforderlich). Es ist jedoch wichtig, sich daran zu erinnern, dass die Zahlung unbedingt zu dem in der Vereinbarung angegebenen Datum jeden Monat erfolgen muss.
Zahlungen können zwischen dem ersten und dem 28. eines jeden Monats erfolgen. Wenn die Vereinbarung vorsieht, dass der Steuerpflichtige die Zahlung bis zum 15. eines jeden Monats leisten muss und die Zahlung nicht erfolgt, kommt die Vereinbarung sofort in Verzug. Daher wird Personen, die per Scheck oder Zahlungsanweisung zahlen , empfohlen, ihre Zahlungen mindestens sieben bis zehn Werktage vor dem Fälligkeitsdatum einzureichen, um einen rechtzeitigen Eingang zu gewährleisten.
Allerdings hat der IRS jetzt seine Website aktualisiert, damit Steuerzahler ihre Ratenzahlungsvereinbarungen online ändern können. Einzelpersonen können jetzt ihre Zahlungstermine und sogar die Bedingungen ihrer Vereinbarung, einschließlich der Zahlungsmethode und anderer Details, ändern. Autorisierte Vertreter können auch auf die Website zugreifen und dies im Namen ihrer Kunden tun.
Vorteile von Ratenzahlungen
Der Vorteil eines Ratenplans liegt auf der Hand: Er gibt dem Steuerzahler mehr Zeit, seine Bundessteuern geordnet abzubezahlen. Solange die Bedingungen der Vereinbarung eingehalten werden und der Steuerzahler seine Zahlungen leisten kann, werden alle Inkassobemühungen des IRS oder privater Inkassounternehmen eingestellt. Berechtigte Personen können auch einesechsmonatige Fristverlängerung für die Einreichung ihrer Steuererklärungen und möglicherweise die Zahlung ihrer Steuerrechnungen erhalten, wenn sie sich in bestimmten finanziellen Schwierigkeiten befinden.
Die Quintessenz
Steuerzahler mit ausstehenden Steuerrechnungen müssen nicht in Panik geraten, wie sie ihre Steuern bezahlen sollen. Der Antrag auf Ratenzahlungsvereinbarung ist relativ schnell und schmerzlos, obwohl sich Strafen und Zinsen im Laufe der Zeit summieren können. Personen, die nicht in der Lage sind, ihre Bundessteuerrechnung zu bezahlen und keine Vereinbarungen mit dem IRS treffen, können dem IRS-Inkassoverfahren und mehr Strafen und Zinsen unterliegen, als wenn sie im Voraus Vereinbarungen über die Zahlung von Raten getroffen hätten. Weitere Informationen finden Sie im IRS-Thema Nr. 202: Steuerzahlungsoptionen.
Sie können auf das Formular 9465 von der IRS-Website oder telefonisch unter 1-800-829-1040 zugreifen.