Formular 9465: Definition der Ratenvereinbarungsanforderung
Was ist das Formular 9465: Ratenzahlungsanforderung?
Jedes Jahr reichen viele Amerikaner ihre Steuererklärungen ein und stellen fest, dass sie mehr Einkommenssteuer schulden, als sie sich leisten können, sofort zu zahlen. Darüber hinaus schulden viele Steuerzahler Steuern zurück und haben keine Ahnung, wie sie ihre Steuerschuld bezahlen sollen.
Glücklicherweise verfügt der Internal Revenue Service (IRS) über ein Programm, mit dem Steuerzahler Steuern in monatlichen Raten anstatt in einer großen einmaligen Pauschale zahlen können. Wenn Sie sich in dieser Position befinden, können Sie durch Einreichen des Formulars 9465: Ratenzahlungsanforderung beim IRS eine Ratenzahlungsvereinbarung implementieren. Beachten Sie jedoch, dass Strafen und Zinsen für das überfällige Guthaben weiterhin anfallen, bis Sie die geschuldeten Steuern zahlen.
Die zentralen Thesen
- Steuerzahler, die Steuern schulden, aber nicht alle auf einmal bezahlen können, können das Formular 9465 einreichen, um einen Ratenzahlungsplan aufzustellen, wenn sie bestimmte Bedingungen erfüllen.
- Im Allgemeinen müssen Ratenzahlungspläne innerhalb von 72 Monaten oder weniger abgeschlossen sein, je nachdem, wie viel Sie schulden.
- Wenn Sie 50.000 USD oder weniger schulden, können Sie auch vermeiden, das Formular 9465 einzureichen, und stattdessen einen Online-Zahlungsvereinbarungsantrag ausfüllen.
- In beiden Fällen fallen weiterhin Strafen und Zinsen für das überfällige Guthaben an, bis Sie es auszahlen.
Wer kann das Formular 9465 einreichen: Antrag auf Ratenzahlungsvereinbarung?
Steuerzahler, die ihre Steuerpflicht nicht bezahlen können, können das Formular 9465 einreichen, um einen monatlichen Ratenzahlungsplan aufzustellen, wenn sie bestimmte Bedingungen erfüllen. Jeder Steuerzahler, der nicht mehr als 10.000 US-Dollar schuldet, lässt seinen Antrag auf Ratenzahlungsplan automatisch mit den folgenden Bestimmungen genehmigen:
- Der Steuerpflichtige muss alle früheren Steuererklärungen eingereicht haben, um sich für diese Vereinbarung zu qualifizieren
- Hat in den letzten fünf Jahren keinen Ratenzahlungsvertrag abgeschlossen
- Kann Steuern nicht vollständig bezahlen, wenn sie fällig sind
- Muss inder Lage,den gesamten Restbetrag innerhalb vondrei Jahren zu zahlen
Wenn Sie mehr als 50.000 USD schulden, können Sie nicht elektronisch einreichen und müssen ein ausgefülltes IRS-Formular 9465 auf Papier mit Originalunterschriften zurücksenden. Sie können dies tun, indem Sie es zum Zeitpunkt der Einreichung an der Vorderseite Ihrer Steuererklärung anbringen. Das Formular kann auch jederzeit selbst eingereicht werden.
Jeder Steuerzahler, der mehr als 50.000 US-Dollarschuldet, muss zusammen mit dem Formular 9465auch dasFormular 433-F: Inkassoinformationserklärungeinreichen , was auch online nicht möglich ist.
Bezugsquellenformular 9465: Antrag auf Ratenzahlungsvereinbarung
Alle Seiten des Formulars 9465 sind auf der IRS-Website verfügbar.
Wenn Sie Steuern, Strafen und Zinsen in Höhe von 50.000 USD oder weniger schulden, können Sie auch vermeiden, das Formular 9465 einzureichen und stattdessen einen Antrag auf Online-Zahlungsvereinbarung (OPA) auszufüllen.
Steuerzahler, die ihre Ratenzahlungspläne nicht einhalten, können einen Antrag auf Wiedereinstellung stellen, aber sie können ihre vorherige Vereinbarung nicht ignorieren, indem sie eine neue erstellen.
Wer sollte das Formular 9465 nicht einreichen: Antrag auf Ratenzahlungsvereinbarung
Personen, die bereits Zahlungen im Rahmen einer Ratenzahlungsvereinbarung mit dem IRS leisten, können das Formular 9465 nicht verwenden und müssen sich unter 1-800-829-1040 an das IRS wenden, wenn sie Vorkehrungen für die Zahlung zusätzlicher Beträge treffen müssen. Zu den Personen, die auch anrufen sollten, anstatt das Formular 9465 einzureichen, gehören diejenigen, die in Konkurs sind und ein Kompromissangebot machen möchten.
Unabhängig davon, ob Sie Form 9465 verwenden können oder nicht, gibt es tatsächlicheine Vielzahl von Lösungen, die Sie ausprobieren können, wenn Sie eine unerwartete Rechnung vom IRS erhalten.
Besondere Überlegungen bei der Einreichung des Formulars 9465
Einrichten eines Ratenzahlungsplans
Im Allgemeinen müssen die Rückzahlungen innerhalb von 72 Monaten oder weniger abgeschlossen sein, je nachdem, wie viel Sie schulden. Das IRS erlaubt es Steuerzahlern nicht, kostenlos Ratenzahlungspläne aufzustellen. Eine einmalige Einrichtungsgebühr wird ebenfalls erhoben. Der Betrag hängt davon ab, wie Sie bezahlen. Dies sind die Optionen:
- 31 US-Dollar, wenn Sie eine Online-Zahlungsvereinbarung abgeschlossen und Ihre Zahlungen per Lastschriftverfahren getätigt haben
- 107 US-Dollar, wenn Sie keine Online-Zahlungsvereinbarung abschließen, sondern Ihre Zahlungen per Lastschriftverfahren ausführen
- 149 US-Dollar, wenn Sie eine Online-Zahlungsvereinbarung abgeschlossen haben, Ihre Zahlungen jedoch nicht per Lastschriftverfahren ausführen
- 225 USD, wenn Sie keine Online-Zahlungsvereinbarung abgeschlossen haben und Ihre Zahlungen nicht per Lastschriftverfahren tätigen6
Es sind auch 225 US-Dollar, wenn Sie einen Lohnabzug für Ihre Schulden einrichten und auch das IRS- Formular 2159: Lohnabzugsvereinbarung ausfüllen müssen.
Das IRS verzichtet auf die Online-Einrichtungsgebühr von 31 USD für Personen mit niedrigem Einkommen, die Lastschriftzahlungen leisten. Steuerzahler mit niedrigem Einkommen zahlen auch eine ermäßigte Gebühr – 43 USD anstelle von 149 USD , wenn sie keine Zahlungen per Lastschrift leisten oder die Gebühr vollständig erlassen werden kann.
Wenn der IRS anfänglich entscheidet, dass Sie die Voraussetzungen für die reduzierte Gebühr nicht erfüllen, können Sie ihn bitten, dies zu überdenken, indem Sie dasFormular 13844 für eine reduzierte Benutzergebühr für Ratenzahlungsvereinbarungen einreichen.
Für die Änderung oder Kündigung des Ratenzahlungsvertrags wird eine Gebühr von 89 USD erhoben (43 USD für Steuerzahler mit niedrigem Einkommen). Darüber hinaus werden Zinsen und Strafen auf das nicht bezahlte Guthaben angewendet, bis es ausgezahlt wird.
Strafen für nicht bezahlte Steuern
Der IRSberechneteinen täglichen Zinseszins in Höhe des kurzfristigen Bundesmittelzinssatzes plus 3%, der vierteljährlich berechnet wird. Zusätzlich zu den berechneten Zinsen wird der IRS eine Strafe für die Nichtzahlung von 0,5% auf den nicht bezahlten Saldo pro Monat oder Teil eines Monats bis zu maximal 25% festsetzen. Für Steuerzahler, die pünktlich einreichen und einen Ratenzahlungsplan haben, verringert sich die Strafe für jeden Monat, in dem der Ratenzahlungsplan in Kraft ist, auf 0,25%.
Die Gesamtstrafen und Zinsen können leicht 9 bis 12% pro Jahr betragen, und die Steuerzahler müssen bereit sein, diesen Betrag zusätzlich zu ihrem Kapitalbetrag zu zahlen. Aus diesem Grund wird den Steuerzahlern dringend empfohlen, nach Möglichkeit mehr als die monatliche Mindestzahlung zu leisten.
Beispiel für Strafen
Fred reicht seine Steuern für 2020 im April 2021 ein und schuldet insgesamt 7.000 US-Dollar. Er reicht das Formular 9465 mit seiner Rücksendung ein und erstellt einen 36-monatigen Ratenzahlungsplan. Wenn der Bundessatz 3% beträgt, berechnet der IRS Fred einen Zinssatz von 6% für den ausstehenden Saldo.
Wenn die Strafe für die Nichteinreichung von Anträgen 0,5% beträgt, zahlt er bis zur Auszahlung des Restbetrags weitere 6% pro Jahr an Strafen – 12% von 7.000 USD sind 840 USD, obwohl sich dieser Betrag als Kapital monatlich verringert wird zurückgezahlt.
Zahlungsart
Steuerzahler haben verschiedene Zahlungsmethoden zur Verfügung. Sie können persönliche Schecks, Bankschecks oder Zahlungsanweisungen senden. Darüber hinaus können sie Geld direkt von ihren Bankkonten abbuchen oder mit Kreditkarte bezahlen. Daselektronische Federal Tax Payment System (EFTPS) kann ebenfalls verwendet werden (dies erfordert eine separate Registrierung). Ein wichtiger Faktor ist jedoch, dass die Zahlung unbedingt bis zu dem in der Vereinbarung festgelegten Datum jedes Monats erfolgen muss.
Zahlungen können zwischen dem ersten und dem 28. eines jeden Monats erfolgen. Wenn die Vereinbarung vorsieht, dass der Steuerpflichtige die Zahlung bis zum 15. eines jeden Monats leisten muss und die Zahlung nicht erfolgt, gilt die Vereinbarung sofort als in Verzug. Daher wird denjenigen, die per Scheck oder Zahlungsanweisung bezahlen , empfohlen, ihre Zahlungen mindestens sieben bis zehn Werktage vor dem Fälligkeitsdatum einzusenden, um einen rechtzeitigen Eingang zu gewährleisten.
Das IRS hat jedoch jetzt seine Website aktualisiert, damit Steuerzahler ihre Ratenzahlungsvereinbarungen online ändern können. Einzelpersonen können nun ihre Zahlungstermine und sogar die Bedingungen ihrer Vereinbarung, einschließlich der Zahlungsmethode und anderer Details, überarbeiten. Autorisierte Vertreter können auch auf die Website zugreifen und dies im Namen ihrer Kunden tun.
Vorteile von Ratenzahlungsplänen
Der Vorteil eines Ratenzahlungsplans liegt auf der Hand: Steuerzahler haben mehr Zeit, ihre Bundessteuern ordnungsgemäß abzuzahlen. Solange die Bedingungen der Vereinbarung eingehalten werden und der Steuerzahler in der Lage ist, seine Zahlungen zu leisten, werden alle Inkassobemühungen des IRS oder privater Inkassobüros eingestellt. Berechtigte Personen können auch eineVerlängerung umsechs Monate erhalten, wenn sie ihre Steuererklärungen einreichen und möglicherweise ihre Steuerrechnungen bezahlen, wenn sie sich in bestimmten finanziellen Schwierigkeiten befinden.
Das Fazit
Steuerzahler mit ausstehenden Steuerrechnungen müssen nicht in Panik geraten, wie sie ihre Steuern zahlen sollen. Das Antragsverfahren für Ratenzahlungsvereinbarungen ist relativ schnell und schmerzlos, obwohl sich Strafen und Zinsen im Laufe der Zeit summieren können. Personen, die nicht in der Lage sind, ihre Bundessteuerrechnung zu bezahlen und keine Vereinbarungen mit dem IRS treffen, können dem IRS-Inkassoprozess und mehr Strafen und Zinsen unterliegen, als wenn sie im Voraus Vorkehrungen getroffen hätten, um Ratenzahlungen zu leisten. Weitere Informationen finden Sie im IRS-Thema Nr. 202: Steuerzahlungsoptionen.
Sie können auf das Formular 9465 von der IRS-Website oder telefonisch unter 1-800-829-1040 zugreifen.