Formular 1099-B: Erlöse aus Broker- und Tauschbörsendefinition
Was ist Formular 1099-B: Erlöse von Broker und Tauschbörse?
Formular 1099-B: Erlöse von Broker und Barter Exchange ist ein Bundessteuerformular, das von Brokern und Tauschbörsen verwendet wird, um die Gewinne und Verluste von Kunden während eines Steuerjahres zu erfassen. Einzelne Steuerpflichtige erhalten das Formular bereits ausgefüllt von ihrem Makler oder Tauschbörse.
Steuerzahler übertragen die Informationen von einem 1099-B an das Formular 8949 , um ihre vorläufigen Gewinne und Verluste zu berechnen. Das Ergebnis wird in Anlage D ihrer Steuererklärung eingetragen.
Die zentralen Thesen
- Formular 1099-B wird von Maklern zu Steuerzwecken an ihre Kunden gesendet. Darin werden alle Transaktionen aufgelistet, die während eines Steuerjahres getätigt wurden.
- Einzelpersonen verwenden die Informationen, um Anhang D auszufüllen, in dem ihre Gewinne und Verluste für das Steuerjahr aufgeführt sind.
- Die Gesamtsumme ist der steuerpflichtige Gewinn (oder Verlust) der Person für das Jahr.
Wer kann Formular 1099-B einreichen: Erlöse von Broker und Tauschbörse?
Broker müssen dem IRS ein 1099-B-Formular einreichen und jedem Kunden, der während des Steuerjahres Aktien, Optionen, Rohstoffe oder andere Wertpapiere verkauft hat, eine Kopie direkt zusenden. Der IRS verlangt die Einreichung des Formulars, um die Gewinne oder Verluste eines Steuerzahlers aufzuzeichnen.
Angenommen, Sie haben im letzten Jahr mehrere Aktien verkauft. Der Verkaufserlös belief sich auf 10.000 US-Dollar. Diese Zahl wird dem IRS aus zwei Quellen gemeldet: Eine von der Vermittlung eines 1099-B und die zweite von Ihnen als Meldung eines steuerpflichtigen Kapitalgewinns.
Wofür wird Formular 1099-B verwendet?
Die Informationen zu einem 1099-B beinhalten eine Beschreibung jeder Anlage, das Kaufdatum und den Preis, das Verkaufsdatum und den Preis sowie den resultierenden Gewinn oder Verlust. Provisionen für diese Transaktionen sind ausgeschlossen.
Als Steuerzahler werden Ihre Kapitalverluste von etwaigen Kapitalgewinnen abgezogen und können verwendet werden, um das von Ihnen gemeldete steuerpflichtige Einkommen zu reduzieren. Der Betrag des überträgt auf das folgende Steuerjahr (oder Jahre).
Der Broker oder die Tauschbörse muss allen Kunden bis zum 31. Januar des auf das Steuerjahr folgenden Jahres eine Kopie des Formulars 1099-B zusenden.
Ein Broker oder eine Tauschbörse sollte jede Transaktion (außer regulierten Futures, Devisen oder Optionskontrakten nach Abschnitt 1256 ) auf einem separaten Formular 1099-B melden.
Ein separates Formular 1099-B muss für alle Personen eingereicht werden, die Aktien, Rohstoffe, regulierte Terminkontrakte, Devisenkontrakte (gemäß einem Terminkontrakt oder regulierten Terminkontrakt), Terminkontrakte, Schuldtitel, Optionen oder. verkauft haben (einschließlich Leerverkäufen ). Wertpapierterminkontrakte.
Ein Unternehmen, das an bestimmten Tauschgeschäften mit einem anderen Unternehmen teilnimmt, muss möglicherweise ein Formular 1099-B einreichen. Es wird verwendet, um Änderungen in der Kapitalstruktur oder der Kontrolle einer Gesellschaft zu melden, an der Sie Aktien halten.
Das Formular enthält die erhaltenen Barmittel und den angemessenen Marktwert der erhaltenen Waren oder Dienstleistungen oder erhaltenen Handelskredite. Steuerpflichtige müssen möglicherweise den Erhalt von Gewinnen melden, die während des Tauschgeschäfts erzielt wurden. Meldepflichtige Gewinne können in Form von Bargeld, Eigentum oder Aktien erfolgen.
Alle Kopien des Formulars 1099-B sind auf der IRS-Website verfügbar.
Andere relevante Formulare
Wenn Sie eine 1099-B erhalten, müssen Sie eine Liste D einreichen. Hier erfassen Sie Ihre Gewinne und Verluste für das Jahr.4 Das Formular 8949 wird verwendet, um die Einzelheiten der Transaktionen zu erfassen.