Formular 1099-B: Einnahmen aus der Definition der Broker- und Tauschbörse
Was ist Formular 1099-B: Einnahmen aus Broker- und Tauschbörsen?
Formular 1099-B: Der Erlös aus der Broker- und Tauschbörse ist ein Bundessteuerformular, das von Brokern und Tauschbörsen verwendet wird, um die Gewinne und Verluste der Kunden während eines Steuerjahres zu erfassen. Einzelne Steuerzahler erhalten das Formular von ihren Maklern oder von der bereits ausgefüllten Tauschbörse.
Steuerzahler übertragen die Informationen von einem 1099-B auf das Formular 8949 , um ihre vorläufigen Gewinne und Verluste zu berechnen. Das Ergebnis wird in Anhang D der Steuererklärung eingetragen.
Die zentralen Thesen
- Das Formular 1099-B wird von Maklern zu Steuererklärungszwecken an ihre Kunden gesendet. Es listet alle Transaktionen auf, die während eines Steuerjahres getätigt wurden.
- Einzelpersonen verwenden die Informationen, um Anhang D auszufüllen, in dem ihre Gewinne und Verluste für das Steuerjahr aufgeführt sind.
- Die Gesamtsumme ist der steuerpflichtige Gewinn (oder Verlust) der Person für das Jahr.
Wer kann das Formular 1099-B einreichen: Einnahmen aus Broker- und Tauschbörsen?
Broker müssen ein 1099-B-Formular beim IRS einreichen und eine Kopie direkt an jeden Kunden senden, der während des Steuerjahres Aktien, Optionen, Waren oder andere Wertpapiere verkauft hat. Das IRS verlangt die Einreichung des Formulars, um die Gewinne oder Verluste eines Steuerpflichtigen aufzuzeichnen.
Angenommen, Sie haben im letzten Jahr mehrere Aktien verkauft. Der Verkaufserlös betrug 10.000 USD. Diese Zahl wird dem IRS aus zwei Quellen gemeldet: Eine vom Makler auf einem 1099-B und die zweite von Ihnen als Bericht über einen steuerpflichtigen Kapitalgewinn.
Wofür wird Form 1099-B verwendet?
Zu den Informationen zu einem 1099-B gehören eine Beschreibung jeder Investition, das Kaufdatum und der Preis, das Verkaufsdatum und der Preis sowie der daraus resultierende Gewinn oder Verlust. Provisionen für diese Transaktionen sind ausgeschlossen.
Als Steuerzahler werden Ihre Kapitalverluste von etwaigen Kapitalgewinnen abgezogen und können zur Reduzierung des von Ihnen gemeldeten zu versteuernden Einkommens verwendet werden. Die Höhe des überträgt auf das folgende Steuerjahr (oder Jahre).
Der Makler oder die Tauschbörse muss bis zum 31. Januar des auf das Steuerjahr folgenden Jahres eine Kopie eines 1099-B-Formulars an alle Kunden senden.
Ein Broker oder eine Tauschbörse sollte jede Transaktion (außer regulierten Futures, Fremdwährungen oder Optionskontrakten gemäß Abschnitt 1256 ) auf einem separaten Formular 1099-B melden.
Für diejenigen, die Aktien, Waren, regulierte Terminkontrakte, Fremdwährungskontrakte (gemäß einem Terminkontrakt oder regulierten Terminkontrakt), Terminkontrakte, Schuldtitel, Optionen oder Optionen verkauft haben (einschließlich Leerverkäufe ), muss ein separates Formular 1099-B eingereicht werden Wertpapier-Futures-Kontrakte.
Ein Unternehmen, das an bestimmten Tauschgeschäften mit einem anderen Unternehmen teilnimmt, muss möglicherweise ein Formular 1099-B einreichen. Es wird verwendet, um Änderungen der Kapitalstruktur oder der Kontrolle eines Unternehmens zu melden, an dem Sie Aktien halten.
Auf dem Formular werden das erhaltene Bargeld und der Marktwert der erhaltenen Waren oder Dienstleistungen oder etwaige erhaltene Handelskredite angegeben. Steuerzahler können aufgefordert werden, den Eingang von Gewinnen zu melden, die während des Tauschhandels erzielt wurden. Meldepflichtige Gewinne können in Form von Bargeld, Eigentum oder Aktien erfolgen.
Alle Kopien des Formulars 1099-B sind auf der IRS-Website verfügbar.
Andere relevante Formen
Wenn Sie einen 1099-B erhalten, müssen Sie einen Zeitplan D einreichen. Hier erfassen Sie Ihre Gewinne und Verluste für das Jahr.4 Mit dem Formular 8949 werden die Details der Transaktionen aufgezeichnet.