Wie Forex Trades besteuert werden
Für Händler in Devisen- oder Forex-Märkten besteht das Hauptziel einfach darin, erfolgreiche Trades zu tätigen und das Forex-Konto wachsen zu sehen. In einem Markt, in dem Gewinne und Verluste im Handumdrehen realisiert werden können, wollen viele nur kurzfristig Geld verdienen, ohne über die längerfristigen Auswirkungen nachzudenken. Trotzdem ist es normalerweise sinnvoll, die steuerlichen Auswirkungen des Kaufs und Verkaufs von Devisen zu berücksichtigen, bevor Sie diesen ersten Handel tätigen.
Forex-Optionen und Futures-Händler
Aus steuerlichen Gründen gelten Forex-Optionen und Terminkontrakte als IRC Section 1256-Kontrakte, die einer steuerlichen Gegenleistung von 60/40 unterliegen. Mit anderen Worten, 60% der Gewinne oder Verluste werden als langfristige Kapitalgewinne oder -verluste und die restlichen 40% als kurzfristige Kapitalgewinne oder -verluste gezählt.
Die zentralen Thesen
- Aufstrebende Forex-Händler sollten die steuerlichen Auswirkungen berücksichtigen, bevor sie beginnen.
- Forex-Futures und -Optionen bestehen aus 1256 Kontrakten und werden nach der 60/40-Regel besteuert, wobei 60% der Gewinne oder Verluste als langfristige Kapitalgewinne und 40% als kurzfristige Kapitalgewinne behandelt werden.
- Spot-Forex-Händler gelten als „988-Händler“ und können alle ihre Verluste für das Jahr abziehen.
- Devisenhändler auf dem Spot-Forex-Markt können wählen, ob sie nach den gleichen Steuervorschriften wie normale 1256-Warenkontrakte oder nach den Sondervorschriften des IRC-Abschnitts 988 für Währungen besteuert werden möchten.
Eine 60/40-Steuerbehandlung ist für Personen in hohen Einkommensteuerklassen oft günstig. Der Erlös von Aktien, die innerhalb eines Jahres nach dem Kauf verkauft wurden, gelten beispielsweise als kurzfristige Kapitalgewinne und werden immer mit dem gleichen Satz wie das ordentliche Einkommen des Anlegers besteuert, das bis zu 37% betragen kann. Beim Handel mit Futures oder Optionen werden Anleger effektiv mit dem maximalen Zinssatz für langfristige Kapitalgewinne oder 20 % (für 60 % der Gewinne oder Verluste) und dem maximalen Zinssatz für kurzfristige Kapitalgewinne von 37 % (für die anderen 40. ) besteuert %).
Für Over-the-Counter (OTC)-Anleger
Die meisten Spot-Händler werden gemäß IRC Section 988 besteuert, die für Devisentransaktionen gelten, die innerhalb von zwei Tagen abgewickelt werden, wodurch sie als gewöhnliche Verluste und Gewinne behandelt werden können. Wenn Sie Spot-Forex handeln, werden Sie wahrscheinlich in dieser Kategorie als „988-Händler“ gruppiert. Wenn Siedurch Ihren Handel zum Jahresende Nettoverluste erleiden, ist die Einstufung als „988-Händler“ ein wesentlicher Vorteil. Wie in der Kategorie 1.256 Kontrakte können Sie alle Ihre Verluste als „gewöhnliche Verluste“ zählen, nicht nur die ersten 3.000 $.
Welchen Vertrag soll man wählen
Jetzt kommt der knifflige Teil: Entscheiden Sie, wie Sie Steuern für Ihre Situation einreichen. Während Optionen oder Futures und OTC separat gruppiert werden, kann der Anleger entweder als 1256 oder 988 handeln. Einzelpersonen müssen sich bis zum ersten Tag des Kalenderjahres entscheiden, welche sie verwenden möchten.
IRC 988-Verträge sind einfacher als IRC 1256-Verträge. Der Steuersatz bleibt sowohl für Gewinne als auch für Verluste konstant, was besser ist, wenn der Händler Verluste meldet. Bemerkenswerterweise bieten 1256 Kontrakte, obwohl sie komplexer sind, 12% mehr Einsparungen für einen Händler mit Nettogewinnen.
Die meisten Wirtschaftsprüfungsgesellschaften verwenden 988 Kontrakte für Spot-Händler und 1256 Kontrakte für Futures-Händler. Aus diesem Grund ist es wichtig, mit Ihrem Buchhalter zu sprechen, bevor Sie investieren. Sobald Sie mit dem Handel beginnen, können Sie nicht von einem zum anderen wechseln.
Die hier beschriebenen Regeln gelten für US-Händler mit Konten bei US-Maklerfirmen.
Die meisten Trader erwarten natürlich Nettogewinne und wählen oft aus dem 988-Status und dem 1256-Status. Um einen 988-Status zu deaktivieren, müssen Sie eine interne Notiz in Ihren Büchern erstellen und die Änderung bei Ihrem Buchhalter einreichen. Komplikationen können sich verstärken, wenn Sie sowohl mit Aktien als auch mit Währungen handeln, da Aktientransaktionen unterschiedlich besteuert werden, was die Auswahl von 988 oder 1256 Kontrakten erschwert.
Begleiten
Sie können sich auf Ihre Maklerabrechnungen verlassen, aber eine genauere und steuerfreundlichere Möglichkeit, Gewinne und Verluste zu verfolgen, ist Ihre Leistungsbilanz.
Dies ist eine vom IRS genehmigte Formel für die Aufzeichnung:
- Subtrahieren Sie Ihr Anfangsvermögen von Ihrem Endvermögen (netto)
- Subtrahieren Sie Bareinzahlungen (auf Ihre Konten) und fügen Sie Abhebungen hinzu (von Ihren Konten)
- Ziehen Sie das Einkommen von den Zinsen ab und addieren Sie die gezahlten Zinsen
- Fügen Sie andere Handelskosten hinzu
Die Leistungsnachweisformel gibt Ihnen eine genauere Darstellung Ihres Gewinn-Verlust-Verhältnisses und erleichtert Ihnen und Ihrem Buchhalter die Jahresabrechnung.
Dinge, die Sie sich merken sollten
Bei der Devisenbesteuerung sind einige Dinge zu beachten:
- Beachten Sie die Frist : In den meisten Fällen müssen Sie bis zum 1. Januar eine Steuersituation auswählen. Wenn Sie ein neuer Händler sind, können Sie diese Entscheidung jederzeit vor Ihrem ersten Handel treffen.
- Führen Sie gute Aufzeichnungen: Es wird Ihnen Zeit sparen, wenn die Steuersaison näher rückt. Dadurch haben Sie mehr Zeit für den Handel und weniger Zeit für die Vorbereitung Ihrer Steuern.
- Zahlen Sie, was Sie schulden : Einige Händler versuchen, das System zu schlagen und zahlen keine Steuern auf ihre Devisengeschäfte. Da der außerbörsliche Handel nicht bei der Commodities Futures Trading Commission (CFTC) registriert ist, denken einige, dass sie damit durchkommen können. Sie sollten wissen, dass der IRS irgendwann aufholen wird und die Steuervermeidungsgebühren höher sein werden als alle Steuern, die Sie schulden.
Die Quintessenz
Egal, ob Sie vorhaben, Forex zu einem Karriereweg zu machen oder einfach nur daran interessiert sind, sich die Zeit für die richtige Einreichung zu nehmen, kann Ihnen Hunderte, wenn nicht Tausende an Steuern sparen. Es ist ein Teil des Prozesses, der die Zeit wert ist.