Feste Rentenversicherungsmethode
Was ist die Methode der festen Rentenversicherung?
Die Festrentenmethode ist eine von drei Methoden, mit denen Frührentner jeden Alters ohne Strafe auf ihre Rentenkasse zugreifen können, bevor sie 59½ Jahre alt werden. Bei der Festrentenmethode wird der Kontostand des Rentners durch einen Rentenfaktor aus den IRS-Tabellen dividiert, um einen jährlichen Zahlungsbetrag zu bestimmen.
Der Annuitätenfaktor basiert auf IRS-Sterblichkeitstabellen und einem Zinssatz, der weniger als 120% des Bundesmittelfristsatzes beträgt. Sobald der Zahlungsbetrag festgelegt ist, kann er nicht mehr geändert werden. Dies wird auch als 72(t)-Ausschüttungen oder im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen (SEPP) bezeichnet.
Die zentralen Thesen
- Die Fixed-Annuitization-Methode ist eine Möglichkeit für Rentner (die auf Gelder vor dem Alter von 59½ Jahren zugreifen möchten) auf Rentenfonds zuzugreifen, ohne mit einer Strafgebühr von 10 % belastet zu werden.
- Wenn Rentner bereit sind, auf ihre Rentenfonds zuzugreifen, können sie einen bestimmten rechtzeitigen Verteilungsplan auswählen, z. B. den Erhalt von Mitteln monatlich, vierteljährlich oder jährlich.
- Bei der Festrentenmethode gibt es drei Faktoren: eine jährliche Zahlung, einen Rentenfaktor und einen Kontostand.
Funktionsweise der festen Annuitisierungsmethode
Die beiden anderen Methoden für den vorzeitigen, straffreien Ruhestandsbezug sind die Festabschreibungsmethode und die erforderliche Mindestausschüttung. Jede Methode kann zu ganz unterschiedlichen Verteilungsbeträgen führen. Die Methode der festen Rentenversicherung ist die komplizierteste, bietet jedoch manchmal die höchsten Zahlungen.3
In der Regel werden Gelder, die vor dem Alter von 59½ Jahren abgehoben werden, mit einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % bestraft. Gelder müssen als im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen abgehoben werden, wie in Abschnitt 72(t) des Internal Revenue Code beschrieben. Sie müssen fünf Jahre lang fortgeführt werden oder bis der Rentner 59½ erreicht, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist. Rentner können wählen, ob sie ihre Ausschüttungen jährlich, vierteljährlich oder monatlich erhalten möchten. Wenn die Auszahlungen gestoppt werden, werden alle bereits entnommenen Gelder mit Vorfälligkeitsentschädigungen belegt.
IRS-Berechnungsmethoden
Laut IRS besteht die erforderliche Mindestverteilungsmethode aus einem Kontostand und einer Lebenserwartung (Einzelleben, Einheitsleben und gemeinsames Leben und letzter Hinterbliebener, jeweils unter Verwendung des erreichten Alters im Verteilungsberechnungsjahr). Die jährliche Zahlung wird jedes Jahr neu festgelegt.
Die Festabschreibungsmethode besteht aus einem Kontoguthaben, dasüber eine festgelegte Anzahl von Jahren in Höhe der Lebenserwartung (Einzelleben, einheitliches Leben oder gemeinsames Leben und letzter Hinterbliebener) amortisiert wird, und einem Zinssatz von nicht mehr als 120% der Bundesmittelfrist Bewertung.
Sobald nach dieser Methode ein jährlicher Ausschüttungsbetrag berechnet wurde, muss derselbe Dollarbetrag in den Folgejahren ausgeschüttet werden.
Die Festrentenmethode besteht aus einem Kontostand, einem Rentenfaktor und einer jährlichen Zahlung. Der Rentenfaktor wird auf der Grundlage der Sterbetafel in Anhang B von Rev. Rulberechnet.2002-62 und einem Zinssatz von nicht mehr als 120 % des Bundesmittelfristsatzes. Sobald nach dieser Methode ein jährlicher Ausschüttungsbetrag berechnet wurde, muss derselbe Dollarbetrag in den Folgejahren ausgeschüttet werden.
Die Entscheidung, welche Methode verwendet werden soll, kann kompliziert sein. Es ist ratsam, sich professionell beraten zu lassen, wenn Sie eine frühzeitige Verteilung anstreben.