Feste Annuitisierungsmethode
Was ist die Methode der festen Annuitisierung?
Die feste Annuitierungsmethode ist eine von drei Methoden, mit denen Frühpensionierte jeden Alters vor dem 59. Lebensjahr ohne Strafe auf ihre Pensionskassen zugreifen können. Die Methode der festen Annuitisierung dividiert den Kontostand des Rentners durch einen Annuitätsfaktor, der aus IRS-Tabellen entnommen wird, um einen jährlichen Zahlungsbetrag zu bestimmen.
Der Annuitätsfaktor basiert auf IRS-Sterbetafeln und einem Zinssatz, der weniger als 120% des mittelfristigen Bundeszinssatzes beträgt. Sobald der Zahlungsbetrag festgelegt ist, kann er nicht mehr geändert werden. Dies wird auch als 72 (t) -Verteilung oder im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen (SEPP) bezeichnet.
Die zentralen Thesen
- Die Methode der festen Annuitisierung ist eine Möglichkeit für Rentner (die vor dem Alter von 59½ Jahren auf Geldmittel zugreifen möchten), auf Altersvorsorgegelder zuzugreifen, ohne von einer 10% igen Strafgebühr betroffen zu sein.
- Wenn Rentner bereit sind, auf ihre Pensionskassen zuzugreifen, können sie einen bestimmten zeitnahen Verteilungsplan auswählen, z. B. monatlich, vierteljährlich oder jährlich.
- Bei Verwendung der festen Annuitisierungsmethode gibt es drei Faktoren: eine jährliche Zahlung, einen Annuitätsfaktor und einen Kontostand.
Funktionsweise der festen Annuitisierungsmethode
Die beiden anderen Methoden für vorzeitige, straffreie Auszahlungen aus dem Ruhestand sind die feste Amortisationsmethode und die erforderliche Mindestausschüttungsmethode. Jede Methode kann zu sehr unterschiedlichen Verteilungsbeträgen führen. Die Methode der festen Annuitisierung ist die komplizierteste, bietet jedoch manchmal die höchsten Zahlungen.
In der Regel wird für vor dem 59. Lebensjahr abgezogene Gelder eine 10% ige Vorbezugsstrafe verhängt. Die Mittel müssen als im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen gemäß Abschnitt 72 (t) des Internal Revenue Code abgehoben werden. Sie müssen fünf Jahre lang bestehen bleiben oder bis der Rentner 59½ Jahre alt ist, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist. Rentner können wählen, ob sie ihre Ausschüttungen jährlich, vierteljährlich oder monatlich erhalten möchten. Wenn Abhebungen gestoppt werden, werden alle bereits abgehobenen Beträge mit Strafen für vorzeitige Abhebungen belegt.
IRS-Berechnungsmethoden
Laut IRS besteht die erforderliche Mindestverteilungsmethode aus einem Kontostand und einer Lebenserwartung (Einzelleben, einheitliches Leben und gemeinsames Leben und letzter Überlebender, jeweils unter Verwendung der im Verteilungsberechnungsjahr erreichten Altersstufen). Die jährliche Zahlung wird jedes Jahr neu festgelegt.
Die feste Amortisationsmethode besteht aus einem über eine bestimmte Anzahl von Jahren amortisierten Kontostand, der der Lebenserwartung (Single Life, Uniform Life oder Joint Life und letzter Überlebender) und einem Zinssatz von nicht mehr als 120% der Bundesmittelfrist entspricht Bewertung.
Sobald ein jährlicher Ausschüttungsbetrag nach dieser Methode berechnet wurde, muss derselbe Dollarbetrag in den Folgejahren ausgeschüttet werden.
Die feste Annuitisierungsmethode besteht aus einem Kontostand, einem Annuitätsfaktor und einer jährlichen Zahlung. Der Rentenfaktor wird auf der Grundlage der Sterbetafel in Anhang B von Rev. Rul berechnet. 2002-62 und ein Zinssatz von nicht mehr als 120% des Bundesmittelwerts. Sobald ein jährlicher Ausschüttungsbetrag nach dieser Methode berechnet wurde, muss derselbe Dollarbetrag in den Folgejahren ausgeschüttet werden.
Die Entscheidung, welche Methode verwendet werden soll, kann kompliziert sein. Es ist ratsam, professionellen Rat einzuholen, wenn Sie eine frühzeitige Verteilung anstreben.