Feste Amortisationsmethode
Was ist die Methode der festen Amortisation?
Die Methode der festen Abschreibung bezieht sich auf eine von drei Möglichkeiten, mit denen Frührentner jeden Alters ohne Strafe Zugang zu ihren Rentenfonds erhalten, bevor sie gemäß Regel 72t 59½ Jahre alt werden.
Bei der festen Abschreibungsmethode werden die Kontoguthaben der Rentner über ihre verbleibende Lebenserwartung verteilt, die von denTabellendes Internal Revenue Service (IRS) geschätzt wird, zu einem Zinssatz von nicht mehr als 120 % des bundesstaatlichen mittelfristigen Zinssatzes. Der Auszahlungsbetrag kann mit einer Ausnahme erst im Alter von 65 Jahren nach der Berechnung geändert werden. Andernfalls müssen Rentner eine Vertragsstrafe von 10 % zuzüglich Zinsen pro Jahr, beginnend mit dem Jahr des Ausschüttungsbeginns, bis zum Jahr des Wechsels zahlen. Das Stoppen von Kontoabhebungen führt auch zu Strafen.
Die beiden anderen Verfahren für den vorzeitigen, straffreien Ruhestandsbezug sind die Festrentenmethode und die erforderliche Mindestausschüttung.
Die zentralen Thesen
- Die Methode der festen Abschreibung ist eine Methode, um Ruhestandsgelder ohne Strafe abzuheben, bevor sie 59½ nach Regel 72t.
- Die feste Abschreibungsmethode verteilt die Kontostände der Rentner über ihre verbleibende Lebenserwartung, wie in den IRS-Tabellen festgelegt.
- Normalerweise kann der Auszahlungsbetrag erst im Alter von 65 Jahren geändert werden; Andernfalls müssen Rentner eine Strafe zahlen.
So funktioniert die Methode der festen Amortisation
Regel 72t kommt nur für diejenigen ins Spiel, die planen, vor dem 60. Lebensjahr in den Ruhestand zu gehen, und Finanzplaner verwenden sie eher spärlich. Einige Planer vermeiden sowohl die Festabschreibungs als auch die Festrentenmethode, da sie nicht flexibel sind, Annahmen erfordern, die zum Teil über viele Jahre gültig sind, und wie bei Regel 72t viele Regeln und Einschränkungen gelten.
Die feste Abschreibungsmethode führt in einigen Fällen zu höheren Zahlungen als die erforderliche Mindestausschüttungsmethode. Dennoch sind komplexe Berechnungen erforderlich und es besteht die Gefahr, mit der Inflation oder dem Tempo steigender Preise nicht Schritt zu halten. Wie der Name schon sagt, führt die feste Amortisationsmethode zu einer festen Zahlung. Dies ist auch bei der Festrentenmethode der Fall.
Umgekehrt wird die erforderliche Mindestverteilungsmethode jedes Jahr neu berechnet. Von den dreien ist die erforderliche Mindestausschüttungsmethode die einfachste, führt jedoch oft zu der niedrigsten jährlichen Zahlung. Es birgt auch im Allgemeinen das geringste Risiko einer vorzeitigen Kontoerschöpfung, da die Zahlungen im Falle einer großen Inanspruchnahme niedriger zurückgesetzt werden.
Die einzige Änderung des Verteilungstyps, die der IRS ohne Strafe zulässt, ist ein einmaliger Wechsel entweder zur festen Abschreibungsmethode oder zur festen verzinsten Methode zur erforderlichen Mindestverteilungsmethode. Dies gilt hauptsächlich für Anleger, die große Drawdowns erlitten haben. Daher reduzieren sie ihre Ausschüttungen und sorgen dafür, dass die auf ihrem Konto verbleibenden Beträge im Ruhestand länger halten.
Beispiel für die Methode der festen Amortisation
Angenommen, eine 53-jährige Frau mit einer IRA verdient jährlich 1,5 % und ein Guthaben von 250.000 US-Dollar möchte gemäß Regel 72(t) vorzeitig Geld abheben. Bei der festen Abschreibungsmethode erhält die Frau nach der aktuellen Tabelle etwa 10 042 US-Dollar an jährlichen Zahlungen. Bei der Mindestausschüttungsmethode erhält sie über einen Zeitraum von fünf Jahren jährlich 7.962 US-Dollar. Bei der Festrentenmethode beträgt ihre jährliche Zahlung jedoch etwa 9.976 US-Dollar.