5 von 5 Macht im Vertrauen
Was ist eine 5 x 5 Power in Trust?
Eine „5 x 5 Power in Trust“ ist eine gängige Klausel in vielen Trusts, die es dem Begünstigten des Trusts ermöglicht, bestimmte Abhebungen vorzunehmen. Auch als „5-mal-5-Klausel“ bezeichnet, gibt sie dem Begünstigten die Möglichkeit, die größere der folgenden Beträge abzuheben:
- $5.000 oder
- 5 % des Marktwerts (FMV) des Trusts aus dem Trust jedes Jahr
FMV ist der Preis, zu dem die Immobilie oder Wertpapiere derzeit auf dem freien Markt verkauft würden.
Die zentralen Thesen
- Eine 5 x 5 Power in Trust ist eine Klausel, die es dem Begünstigten ermöglicht, jährliche Auszahlungen aus dem Trust vorzunehmen.
- Der Begünstigte kann jedes Jahr 5.000 USD oder 5% des Marktwerts des Trusts auszahlen, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
- Eine 5 mal 5 Vertrauensvollmacht ermöglicht es der Person, die den Treuhandvertrag festlegt, Richtlinien festzulegen, z. B. wann ein Begünstigter auf Gelder zugreifen kann oder wofür der Begünstigte das Geld verwenden kann.
Wie eine 5 von 5 Macht im Vertrauen funktioniert
Für die Zwecke der Einkommensteuer könnte der Begünstigte im Laufe der Zeit Eigentümer des Trusts werden und für Steuern auf die Kapitalgewinne, Abzüge und Einkünfte des Trusts haften, wenn der Begünstigte die 5 mal 5 Macht nicht ausübt.
Eine 5 mal 5 Potenz ermöglicht mehr Flexibilität, wenn wohlhabende Einzelpersonen große Geldsummen potenziell unverantwortlichen Begünstigten hinterlassen möchten. Eine 5 mal 5 Macht kann Parameter festlegen, wann ein Begünstigter auf Geldmittel zugreifen kann. Beispielsweise kann ein Trust-Inhaber die Regel festlegen, dass ein Begünstigter nur dann auf Mittel zugreifen kann, wenn er für Graduiertenschulen oder andere Formen der Fort- und Weiterbildung bezahlen muss.
Andere Kategorien von Parametern umfassen die Finanzierung des Gesundheitsbedarfs, erste Hauskäufe und / oder Notfälle. Viele Trusts mit 5 mal 5 Befugnissen ermöglichen dem Begünstigten auch den Zugang zu den Einnahmen, die die Trust-Investitionen jedes Jahr erzielen (z. B. Mieteinnahmen aus Immobilien oder Anleihenzinsen).
Eine 5 x 5 Power kann einem Trust jederzeit hinzugefügt werden und kann dazu beitragen, einem Begünstigten eine minimale Dollarausschüttung zu garantieren.
Zusätzliche 5 x 5 Power-Features
Darüber hinaus gibt es die 5 x 5 Power Trusts in vielen Formen und haben eine Reihe spezifischer Funktionen, die hinzugefügt oder angepasst werden können. Eine beliebte Form ist ein persönliches Vertrauen, das eine Person für sich selbst als Begünstigte schafft. Diese sind von den Treugebern getrennte juristische Personen und haben die Befugnis, Eigentum zum Nutzen des Treugebers zu kaufen, zu verkaufen, zu halten und zu verwalten. Persönliche Trusts können unwiderruflich oder widerruflich sein. Falls unwiderruflich, können keine Änderungen vorgenommen werden. Falls widerruflich, können sie mit Unterstützung eines Treuhand- und Erbrechtsanwalts erstellt werden.
Rechtsberatung ist häufig erforderlich, wenn eine Form eines Trusts (persönlich oder anderweitig) eingerichtet wird. Depotbanken können auch bei der Verwahrung und Sicherung der Vermögenswerte helfen, während Anlageberater bei der Verwaltung des Treuhandvermögens bis zum Zeitpunkt der Auszahlung helfen können.