5 mal 5 Power in Trust
Was ist eine 5 x 5 Power in Trust?
Eine „5 x 5 Power in Trust“ ist eine gängige Klausel in vielen Trusts, die es dem Begünstigten des Trusts ermöglicht, bestimmte Abhebungen vorzunehmen. Wird auch als „5 x 5-Klausel“ bezeichnet und gibt dem Begünstigten die Möglichkeit, das Größere von:
- $ 5.000 oder
- Jährlich 5% des Fair Market Value (FMV) des Trusts aus dem Trust
FMV ist der Preis, zu dem die Immobilie oder die Wertpapiere derzeit auf dem freien Markt verkauft werden.
Die zentralen Thesen
- Eine 5 x 5 Power in Trust ist eine Klausel, mit der der Begünstigte jährlich vom Trust zurücktreten kann.
- Der Begünstigte kann jedes Jahr 5.000 USD oder 5% des fairen Marktwerts des Trusts auszahlen, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
- Mit einer 5 x 5 Power in Trust kann die Person, die die Trust-Set-Richtlinien festlegt, beispielsweise wann ein Begünstigter auf Gelder zugreifen kann oder wofür der Begünstigte das Geld verwenden kann.
Wie eine 5 mal 5 Power in Trust funktioniert
Wenn der Begünstigte im Sinne der Einkommensteuer die 5 x 5-Befugnis nicht ausübt, kann der Begünstigte im Laufe der Zeit Eigentümer des Trusts werden und Steuern auf die Kapitalgewinne, -abzüge und -erträge des Trusts zahlen.
Eine 5 x 5-Potenz ermöglicht mehr Flexibilität, wenn vermögende Privatpersonen große Geldsummen potenziell verantwortungslosen Begünstigten überlassen möchten. Eine 5 x 5-Potenz kann Parameter festlegen, wann ein Begünstigter auf Gelder zugreifen kann. Beispielsweise kann ein Treuhandinhaber die Regel festlegen, dass ein Begünstigter nur dann auf Mittel zugreifen kann, wenn er für die Graduiertenschule oder andere Formen der Weiterbildung und beruflichen Weiterentwicklung bezahlen muss.
Andere Kategorien von Parametern umfassen die Finanzierung des Gesundheitsbedarfs, erste Hauskäufe und / oder Notfälle. Viele Trusts mit 5 x 5 Befugnissen ermöglichen dem Begünstigten auch den Zugang zu den Einnahmen, die die Trust-Investitionen jedes Jahr erzielen (z. B. Mieteinnahmen aus Immobilien oder Anleihezinsen).
Eine 5 x 5-Potenz kann jederzeit zu einem Trust hinzugefügt werden und kann dazu beitragen, einem Begünstigten eine Mindestdollarausschüttung zu garantieren.
Zusätzliche 5 x 5 Leistungsmerkmale
Darüber hinaus gibt es die 5 x 5 Power-Trusts in vielen Formen und mit einer Reihe spezifischer Funktionen, die hinzugefügt oder angepasst werden können. Eine beliebte Form ist ein persönliches Vertrauen, das eine Person als Begünstigter für sich selbst schafft. Hierbei handelt es sich um separate juristische Personen, die von den Trust-Erstellern getrennt sind und befugt sind, Immobilien zum Nutzen des Trustors zu kaufen, zu verkaufen, zu halten und zu verwalten. Persönliche Vertrauensstellungen können unwiderruflich oder widerruflich sein. Wenn unwiderruflich, können keine Änderungen vorgenommen werden. Wenn sie widerruflich sind, können sie mit Unterstützung eines Treuhand- und Nachlassrechtsanwalts erstellt werden.
Rechtsberatung ist häufig erforderlich, wenn eine Form eines Trusts (persönlich oder anderweitig) eingerichtet wird. Depotbanken können auch dazu beitragen, das Vermögen zu halten und zu sichern, während Anlageberater bei der Verwaltung des Treuhandvermögens helfen können, bis es Zeit für eine Auszahlung ist.