Endgültige Rückkehr für Verstorbene

Was ist eine endgültige Rückkehr für einen Verstorbenen?

Eine endgültige Erklärung für den Erblasser ist eine Einkommensteuererklärung, die für eine natürliche Person im Todesjahr des Steuerpflichtigen eingereicht wurde. Steuerzahler, die in einem bestimmten Jahr sterben, müssen eine endgültige Steuererklärung in ihrem Namen beim IRS einreichen lassen, um alle in diesem Jahr erhaltenen Einkünfte oder Überweisungen zu berücksichtigen. Zur Bearbeitung ist der Rücksendung eine Kopie der amtlichen Sterbeurkunde beizufügen.

Endgültige Renditen für Verstorbene verstehen

Um eine endgültige Erklärung für den Erblasser ordnungsgemäß einzureichen, ist in der Regel der Nachlassverwalter oder ein persönlicher Vertreter für die Einreichung dieser Steuererklärung verantwortlich. Dieser persönliche Vertreter kann der verstorbene Ehegatte oder ein anderes Familienmitglied oder sein Buchhalter sein, falls er zum Zeitpunkt des Todes einen hatte. Diese Steuererklärung bezieht sich ausschließlich auf die Einkommensteuer und sollte nicht mit einer Erbschaftsteuererklärung verwechselt werden. In dieser Erklärung werden auch Einkünfte ausgewiesen, die nach dem Tod des Steuerpflichtigen erzielt werden.

Diese endgültige Rückkehr wird nach Angaben des IRS in der Regel auf die gleiche Weise vorbereitet wie zu Lebzeiten der verstorbenen Person. Alle in diesem Anmeldejahr erzielten Einkünfte sind auf dem Formular 1040 oder gegebenenfalls 1040-A oder 1040-EZ zusammen mit etwaigen Gutschriften oder Abzügen, auf die sie Anspruch haben, zu vermerken.

Wenn aus der endgültigen Erklärung des Erblassers hervorgeht, dass Steuern fällig sind, sollte sein Testamentsvollstrecker oder Vertreter eine Zahlung per Scheck, Debitkarte, Kreditkarte oder elektronischer Überweisung einreichen. Wie bei normalen Rücksendungen kann sich der Antragsteller für bestimmte Zahlungspläne oder Ratenvereinbarungen qualifizieren, sagen IRS-Beamte. Wenn dem Erblasser eine Rückerstattung der individuellen Einkommensteuer geschuldet wird, kann der Testamentsvollstrecker diese mit dem IRS-Formular 1310 beantragen, das offiziell als Erklärung einer Person bekannt ist, die eine Rückerstattung aufgrund eines verstorbenen Steuerzahlers beantragt.

Andere Ratschläge für die Einreichung einer endgültigen Erklärung für den Verstorbenen

Wie die Website des Steuerberaters hervorhebt, ist es auch dann, wenn die Einreichung der endgültigen Erklärung eines Endverstorbenen für einige Steuerberater ungewohnt oder unangenehm sein kann, „besser, die Kontrolle über die Situation zu übernehmen und das endgültige Formular 1040 zu einem leistungsstarken und effektiven Teil von“ zu machen der postmortale Planungsprozess.“

Unter den vielen Ratschlägen von Karen S. Cohen, CPA, stellte sie fest, dass Praktiker zunächst darauf achten sollten, die geschätzten Steuerzahlungen einzustellen: „Wenn ein Steuerzahler stirbt, müssen sie keine geschätzten Steuerzahlungen mehr leisten. Das bedeutet, dass Familienmitglieder weiterhin die vierteljährlich geschätzten Steuerbescheinigungen des Verstorbenen einreichen, was nicht erforderlich ist und möglicherweise die Entnahme von Mitteln aus einem Anlageportfolio erfordert, in dem sie sonst bis zu einem Jahr wachsen und Einkommen erzielen könnten“, schrieb Cohen.

Zur Frage, wer die Erklärung unterschreiben soll, sagte sie: „Ein überlebender Ehegatte, der eine gemeinsame Erklärung einreicht, muss nichts Besonderes tun. Er wird nur als überlebender Ehegatte unterschreiben. Wenn jemand anderes als ein überlebender Ehegatte von einem Gericht bestellt wurde“ um die Angelegenheiten des Erblassers zu verwalten, muss dieser Testamentsvollstrecker oder persönliche Vertreter die Erklärung unterschreiben und eine Kopie der Bescheinigung beifügen, aus der die offizielle Ernennung hervorgeht.“

In diesem Zusammenhang kann ein Ehepartner immer noch eine gemeinsame Erklärung mit einem Verstorbenen für das Todesjahr einreichen, sagte Cohen, stellte jedoch fest, dass „wenn der Verstorbene während seiner letzten Krankheit erhebliche medizinische Kosten hatte und früh genug im Jahr verstarb, um im Wesentlichen Bericht zu erstatten“. weniger Einkommen, eine getrennte Einreichung in Betracht ziehen, wenn dies Steuern sparen würde, indem Krankheitskosten die angepasste Bruttoeinkommensgrenze für den Abzug überschreiten und ein besseres Gesamtergebnis für den überlebenden Ehegatten und die Familie erzielen würde.“