Vollständig finanziertes Akkreditiv (FFDLC)
Was ist ein vollständig finanziertes Akkreditiv (FFDLC)?
Ein vollständig finanziertes Akkreditiv (FFDLC) ist ein dokumentiertes Akkreditiv, das als schriftliches Zahlungsversprechen eines Käufers an einen Verkäufer dient. Bei einem vollständig finanzierten Treuhandverfahren. Der Verkäufer erhält die Zahlung, wenn alle Vertragsbedingungen erfüllt sind.
Grundlegendes zu FFDLCs
Akkreditive werden üblicherweise bei kommerziellen, internationalen Transaktionen verwendet. Sie ermöglichen es einem Käufer, die Risiken internationaler Geschäftsbeziehungen zu steuern und gleichzeitig Unterstützung durch das Versprechen geliehener Mittel zu erhalten. Ein Akkreditiv wird von einer Bank dokumentiert, die bei der Transaktion als Dritter fungiert.
Ein Verkäufer kann bestimmte Anforderungen an die Finanzinstitute stellen, von denen er Akkreditive akzeptiert. Ein Akkreditiv dient als verbindliches und rechtliches Dokument, das der Verkäufer akzeptieren und rechtlich anfechten kann, wenn die Zahlung nicht gemäß den detaillierten Bedingungen erfolgt.
Akkreditive können finanziert oder nicht finanziert werden.
Ein vollständig finanziertes Akkreditiv ist ein Akkreditiv, bei dem die erforderlichen Mittel auf einem separaten Konto aufbewahrt werden, das als eine Art Treuhandkonto dient. Käufer, die einen FFDLC verwenden, können einen Teil ihrer eigenen Mittel einzahlen und benötigen für den Rest der Mittel Mittel von einem Finanzinstitut. In der Regel muss der Käufer in einem FFDLC mit der Zahlung von Zinsen für die geliehenen Gelder beginnen, sobald diese auf dem separaten Konto platziert sind.
Käufer und Verkäufer arbeiten normalerweise mit Dritten zusammen, um Transaktionen mit allen Arten von Akkreditiven und insbesondere FFDLC vollständig abzuschließen. Der Verkäufer kann Akkreditive bei seiner eigenen Bank aufbewahren, die dann als deren Vertreter fungiert. Die Agent-Bank des Verkäufers kann den Dokumentensammelprozess gegebenenfalls verwalten und dem Verkäufer helfen, die Zahlung auf sein Konto einfacher zu erhalten.
Andere betriebliche Verfahren können ebenfalls in die Dokumentensammlung aufgenommen werden. Einige dokumentarischen Akkreditive können Einschluss- sight Bestimmung, die erfordert, dass der Käufer die Transaktion so schnell einzuleiten, da sie die angegebenen Waren und Begleitpapiere erhalten.
Insgesamt versichert ein FFDLC dem Verkäufer, dass der Käufer über die für die Transaktion erforderlichen Mittel verfügt, da er nachweist, dass der Käufer Bargeld auf ein separates Konto überwiesen hat. Bei einem FFDLC muss der Käufer nicht riskieren, eine Zahlung an den Verkäufer zu senden, ohne zu wissen, ob die Waren tatsächlich versendet wurden oder nicht.
Voll finanzierte Akkreditive enthalten umfassende Bestimmungen, in denen alle erforderlichen geschäftlichen und betrieblichen Bestimmungen aufgeführt sind. Zu diesen Bedingungen können Klauseln für den Versandnachweis gehören, beispielsweise ein vom Zoll abgestempelter Frachtbrief. Die Bedingungen, unter denen Gelder an den Käufer zurückfließen können, wie z. B. das Versäumnis des Verkäufers, innerhalb einer festgelegten Zeit einen Frachtbrief vorzulegen, sind ebenfalls im FFDLC aufgeführt.
Funded vs. Unfunded
Akkreditive können finanziert oder nicht finanziert werden. Ein vollständig finanziertes Akkreditiv stellt sicher, dass Bargeld für den zur Zahlung erforderlichen Wert bei Bedarf auf ein separates Konto zur Zahlung überwiesen wurde. Nicht finanzierte Akkreditive werden nicht speziell über ein separates Treuhandkonto reserviert.
In einem nicht finanzierten Akkreditiv verspricht die Bank, die das Akkreditiv hinterlegt, die Zahlung, wenn der Käufer zum Zeitpunkt der Zahlungsaufforderung nicht in der Lage ist. In einem nicht finanzierten Akkreditiv kann die Bank den vollen oder einen Teilbetrag zahlen, je nachdem, über welche Mittel der Käufer verfügt. Wenn eine Bank Mittel für ein nicht finanziertes Akkreditiv ausgeben muss, beginnen die Zinsen für die von der Bank geliehenen Mittel normalerweise erst mit der Überweisung.
Die zentralen Thesen
- Ein FFDLC ist ein Akkreditiv, das durch Treuhandgelder abgesichert ist.
- Unternehmen können einen FFDLC verwenden, um einige oder alle Gelder zu erhalten, die zur endgültigen Zahlung auf ein Treuhandkonto überwiesen wurden.
- Akkreditive können in vielen verschiedenen Varianten vorliegen und entweder finanziert oder nicht finanziert sein.
Arten von Akkreditiven
Es kann zahlreiche Arten von Akkreditiven geben. Jeder kann finanziert werden oder nicht. Einige der häufigsten Arten von Akkreditiven sind:
- Kommerzielles / dokumentarisches Akkreditiv
- Standby-Akkreditiv
- Gesichertes Akkreditiv
- Widerrufliches Akkreditiv
- Unwiderrufliches Akkreditiv
- Revolvierendes Akkreditiv
- Akkreditiv der roten Klausel
- Akkreditiv der grünen Klausel
Finanzbuchhaltung für Akkreditive
Unternehmen müssen möglicherweise besondere Überlegungen zur Bilanzierung von Akkreditiven anstellen. Diese Überlegungen können davon abhängen, ob das Akkreditiv finanziert oder nicht finanziert ist. Akkreditive dienen als Zugang zu geliehenen Geldern. Bei finanzierten Akkreditiven können je nach Vereinbarung Gebühren oder Zinsen anfallen.
Im Allgemeinen muss ein finanziertes Akkreditiv möglicherweise als Verbindlichkeit in der Bilanz ausgewiesen werden , wenn Gelder auf ein separates Konto überwiesen werden und Zinsen anfallen. Ein nicht finanziertes Akkreditiv müsste nicht unbedingt als Verbindlichkeit in der Bilanz ausgewiesen werden, bis das Akkreditiv im Austausch für geliehene Mittel verwendet wurde.
In der Regel sind finanzierte und nicht finanzierte Akkreditive mit einer Kreditlinie verbunden. Große Institute, die finanzierte Akkreditive verwenden, verfügen normalerweise über eine bestimmte Kreditlinie, die an ihren Akkreditivbedarf gebunden ist.