Erweiterter IRA
Was ist eine erweiterte IRA?
Eine erweiterte IRA ermöglicht es einem Begünstigten der zweiten Generation, die Vermögenswerte weiterhin über die vom Begünstigten der ersten Generation genutzte Lebenserwartung zu verteilen, wodurch die IRA verlängert wird. Auch als Stretch-IRA bekannt.
Erweiterte IRAs verstehen
Eine Person, die IRA Vermögenswerte vom ursprünglichen IRA-Eigentümer erbt, wird als Begünstigter der ersten Generation bezeichnet. Diese Person kann die Vermögenswerte über ihre Lebenserwartung oder die verbleibende Lebenserwartung des ursprünglichen IRA-Eigentümers verteilen. Verstirbt der Begünstigte der ersten Generation später, ist sein designierter Begünstigter der Begünstigte der zweiten Generation.
Diese Art von IRA wird von denen verwendet, die nicht mehr alle ihre IRA-Vermögenswerte gleichzeitig mitnehmen müssen oder wollen. Erweiterte IRAs können umfangreiche Steuervorteile haben, da Begünstigte der zweiten Generation die Ausschüttungen über die vom Begünstigten der ersten Generation genutzte Lebenserwartung fortsetzen dürfen, wodurch die Steuerlast aus den Ausschüttungen über einen langen Zeitraum verteilt wird.
Wie die zweite Generation profitieren kann
Ein individuelles Altersvorsorgekonto ist ein Anlageinstrument, das von Einzelpersonen verwendet wird, um Gelder für die Altersvorsorge zu verdienen und bereitzustellen. Ab 2020 gibt es verschiedene Arten von IRAs: Traditionelle IRAs, Roth IRAs, SIMPLE IRAs und SEP IRAs. IRAs werden manchmal auch als individuelle Ruhestandsregelungen bezeichnet und können aus einer Reihe von Finanzprodukten wie Aktien, Anleihen oder Investmentfonds bestehen.
Bei all diesen Investitionen, mit Ausnahme der Roth IRA, werden bis zu bestimmten Grenzen Vorsteuerdollar zur Finanzierung des Kontos verwendet. Während der Ausschüttungsphase, in der Regel nach dem Alter von 59 bis 1/2 Jahren, muss die Person, die das Konto eröffnet und finanziert hat, auf alle vom Konto abgebuchten Gelder ordentliche Einkommensteuern zahlen. Verstirbt der Kontoinhaber, so sind auch bei der Vererbung des Kontos durch den Begünstigten der ersten Generation Steuern auf die Entnahme dieser Vermögenswerte fällig.
Dieser Begünstigte der ersten Generation kann jedoch die geschuldeten Steuern aufteilen, indem er auf der Grundlage seiner Lebenserwartung Ausschüttungen vornimmt. Denken Sie daran, dass Ehegatten und nicht-eheliche Begünstigte bei IRAs unterschiedlich behandelt werden. Ein Ehepartner, der eine IRA erbt, kann das Geld entweder auf seine eigene IRA übertragen oder mit der Abnahme der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) warten, bis der verstorbene Ehepartner 72 Jahre alt geworden wäre.
Nichteheliche Begünstigte haben drei Möglichkeiten, darunter eine sofortige Auszahlung des vollen Kontobetrags und die Zahlung der IRS-Steuern. Sie können auch basierend auf ihrer Lebenserwartung oder der Lebenserwartung des Verstorbenen mit der Einnahme von RMDs beginnen; Wenn sie über 72 Jahre alt sind, müssen sie innerhalb eines Jahres nach der Vererbung der IRA mit der Einnahme von RMDs beginnen. Eine andere Möglichkeit besteht darin, sich innerhalb von fünf Jahren vollständig vom Konto abzuheben.
Die erforderlichen Mindestausschüttungen für traditionelle IRAs und 401(k)s wurden im Jahr 2020 aufgrund der Verabschiedung des CARES-Gesetzes im März 2020 ausgesetzt, einem Anreiz in Höhe von 2 Billionen US-Dollar, der inmitten der wirtschaftlichen Auswirkungen der COVID-19-Pandemie erlassen wurde.
Die erweiterte IRA ist lediglich eine Bestimmung, die es einem Begünstigten der zweiten Generation und nachfolgenden Begünstigten ermöglicht, weiterhin Ausschüttungen auf der Grundlage der Lebenserwartung des Begünstigten der ersten Generation vorzunehmen.