Expatriate
Was ist ein Expatriate?
Ein Expatriate oder Ex-Pat ist eine Person, die in einem anderen Land als ihrem Staatsbürgerschaftsland lebt und / oder arbeitet, oft vorübergehend und aus beruflichen Gründen. Ein Expatriate kann auch eine Person sein, die die Staatsbürgerschaft in ihrem Heimatland aufgegeben hat, um Staatsbürger eines anderen zu werden.
Die zentralen Thesen
- Ein Expatriate ist jemand, der sein Herkunftsland verlassen hat, um in einem anderen Land zu wohnen.
- Ex-Pats können aus beruflichen Gründen das Haus verlassen, einschließlich Arbeitsmigranten, die eine lukrativere Beschäftigung in einem anderen Land suchen.
- Expatriates können eine Weile im Ausland leben oder ihre Staatsbürgerschaft eines Landes zugunsten eines anderen vollständig aufgeben.
- Der Ruhestand im Ausland ist zu einer immer beliebteren Option geworden.
- Das IRS kann Personen, die ihre Staatsbürgerschaft aufgeben, eine Auslandssteuer auferlegen, die in der Regel auf dem Wert des Eigentums oder Einkommens eines Steuerpflichtigen in den Vereinigten Staaten basiert.
Expatriates verstehen
Ein Expatriate ist ein Wanderarbeiter, der ein professioneller oder qualifizierter Arbeiter in seinem Beruf ist. Der Arbeitnehmer nimmt eine Position außerhalb seines Heimatlandes ein, entweder unabhängig oder als vom Arbeitgeber festgelegte Arbeitsaufgabe, bei der es sich um ein Unternehmen, eine Universität, eine Regierung oder eine Nichtregierungsorganisation handeln kann. Wenn Ihr Arbeitgeber Sie von Ihrem Arbeitsplatz in seinem Büro in Silicon Valley schickt, um für einen längeren Zeitraum in seinem Büro in Toronto zu arbeiten, werden Sie nach Ihrer Ankunft in Toronto als Expatriate oder „Expat“ betrachtet.
Expats verdienen normalerweise mehr als zu Hause und mehr als lokale Mitarbeiter. Zusätzlich zum Gehalt gewähren Unternehmen ihren Expatriate-Mitarbeitern manchmal Leistungen wie Umzugshilfe und Wohngeld. Das Leben als Expatriate kann aufregend sein und eine hervorragende Gelegenheit für den beruflichen Aufstieg und die weltweite Bekanntheit von Unternehmen darstellen, aber es kann auch ein emotional schwieriger Übergang sein, der die Trennung von Freunden und Familie beinhaltet, während man sich an eine ungewohnte Kultur und ein ungewohntes Arbeitsumfeld anpasst. Daher der Grund für die höhere Entschädigung, die diesen Wanderarbeitnehmern angeboten wird.
Besondere Überlegungen: Ruhestand im Ausland
Während der Pensionierung kommt es zu einer starken Ausbürgerung. Während die meisten Amerikaner ihren Ruhestand in den USA verbringen, entscheiden sich immer mehr für einen Ruhestand in Übersee. Menschen sind aus mehreren Gründen motiviert, im Alter ins Ausland zu ziehen, darunter niedrigere Lebenshaltungskosten, besseres Klima, Zugang zu Stränden oder eine Kombination aus diesen und anderen Gründen. Es kann aber auch schwierig sein, Steuern, Visa für Langzeitaufenthalte und die sprachlichen und kulturellen Unterschiede zu steuern, die bei der Ansiedlung in anderen Ländern auftreten.
Beliebte Ruhestandsziele sind Länder in Mittelamerika, der Karibik und Teilen Asiens.
Eine übliche Wahl, die einem Rentner-Expat angeboten wird, ist zwischen ständiger Aufenthaltserlaubnis und doppelter Staatsbürgerschaft. Beachten Sie, dass Sie weder durch die doppelte Staatsbürgerschaft noch durch die doppelte Aufenthaltsgenehmigung jedes Jahr eine US- Steuererklärung einreichen können . Es ist sowohl überraschend als auch belastend, aber die Amerikaner müssen immer noch Einkommenssteuern zahlen, wo immer sie leben, und sie schulden es, egal wo ihr Einkommen verdient wurde. Möglicherweise müssen Sie auch in Ihrem Wohnsitzland eine Einkommensteuererklärung einreichen, obwohl die meisten den Betrag, den amerikanische Einwohner an die USA zahlen, über Verträge abziehen, die die Doppelbesteuerung minimieren.
Wenn Sie ein Rentner oder ein beinahe Rentner sind, der sich auf dem Zaun befindet, stehen Sie vor einer schwierigen Entscheidung, die einige Seelensuche und Nachforschungen erfordert – und möglicherweise eine Reise ins Ausland (oder mehrere), um das Wasser zu testen, bevor Sie Entscheidungen treffen.
Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen
Für Amerikaner, die als Expatriates im Ausland arbeiten, ist die Einhaltung der US-Einkommensteuervorschriften eine zusätzliche Herausforderung und finanzielle Belastung, da die USA ihre Bürger auf im Ausland verdientes Einkommen besteuern. Um jedoch eine Doppelbesteuerung des Einkommens von Expats zu vermeiden, enthält das US-Steuergesetz Bestimmungen, die zur Reduzierung der Steuerschuld beitragen. Im Ausland gezahlte Steuern können in den USA als Steuergutschrift verwendet werden, die sich bei Anwendung auf die Steuerbelastung des Expats verringert.
Der Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen (FEIE) ermöglicht es Expats beispielsweise, einen bestimmten Betrag ihres ausländischen Einkommens, der an die Inflation gekoppelt ist, von ihren Steuererklärungen auszuschließen. Für 2019 beträgt dieser Betrag 105.900 USD. Ein Expat, der beispielsweise 180.000 US-Dollar mit seiner Arbeit in einem steuerfreien Ausland verdient, muss nur die US-Bundeseinkommensteuer auf 180.000 US-Dollar zahlen – 105.900 US-Dollar = 74.100 US-Dollar.
Ausländische Steuergutschrift
Die FEIE gilt nicht für Mieteinnahmen oder Kapitalerträge. Daher müssen alle Erträge aus Zinsen oder Kapitalgewinnen aus Anlagen dem IRS gemeldet werden. Die Foreign Tax Credit (FTC) ist eine Bestimmung, die sicherstellt, dass Expats ihre Kapitalgewinne nicht doppelt besteuern. zum Beispiel angenommen,ein Expat in der Gewinn- undVerlust 35% sinkt Steuerklasse in den USA Dies bedeutet,sein langfristiger Wertzuwachs der Investitionen mit 15% besteuert werden.4
Da die FTC eine Dollar-für-Dollar-Gutschrift für an ein fremdes Land gezahlte Steuern bereitstellt, müsste der Expat, wenn er 10% Steuern an das Land zahlt, in dem er arbeitet, nur 5% Steuern an die USA zahlen. Ebenso, wenn er keine Steuern zahlt gegenüber dem Ausland schuldet er der US-Regierung die vollen 15% Steuern. Wenn die an eine ausländische Regierung gezahlte Einkommensteuer den Kreditbetrag bei weitem übersteigt (weil der ausländische Steuersatz den US-Steuersatz bei weitem übersteigt), verfällt der Expat diesen Betrag. Der Kredit kann jedoch in die Zukunft getragen werden.
Auslandssteuer
Eine Person, die ihre Staatsbürgerschaft in ihrem Heimatland aufgegeben hat und in ein anderes Land zieht, wird steuerlich auch als Expatriate bezeichnet und unterliegt einer Ausreisesteuer, die als Expatriation Tax bezeichnet wird. Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) gelten die Bestimmungen zur Auslandssteuer für US-Bürger, die ihre Staatsbürgerschaft aufgegeben haben, und für Langzeitbewohner, die ihren US-Wohnsitz aus steuerlichen Gründen beendet haben, wenn einer der Hauptzwecke der Maßnahme die Vermeidung ist von US-Steuern. Diese Auswanderungssteuer gilt für Personen, die:
- Zum Zeitpunkt der Ausbürgerung oder Beendigung des Aufenthalts ein Nettovermögen von mindestens 2 Mio. USD haben
- In den fünf Jahren vor dem Datum der Ausbürgerung oder Beendigung des Wohnsitzes beträgt die durchschnittliche jährliche Nettoeinkommensteuerschuld mehr als 168.000 USD (Stand 2019)
- Bescheinigen Sie nicht (oder können Sie nicht) fünf Jahre US-Steuerkonformität für die fünf Jahre vor dem Datum ihrer Ausbürgerung oder Beendigung des Wohnsitzes
Vor- und Nachteile eines Expatriate
Ein längeres Leben und Arbeiten in einem anderen Land kann Vorteile haben. Diese können von neuen Erfahrungen und Abenteuern bis hin zu praktischeren Überlegungen wie niedrigeren Lebenshaltungskosten oder der Nähe zu Großfamilien im Ausland reichen. Je nachdem, wo Sie sich niederlassen, erhalten Sie möglicherweise auch staatliche Vergünstigungen wie kostenlose Gesundheitsversorgung und Bildung sowie günstigere Steuern.
Es gibt auch einige mögliche Nachteile. In Bezug auf die Besteuerung müssen Sie, sofern Sie Ihre amerikanische Staatsbürgerschaft nicht vollständig aufgeben, weiterhin jedes Jahr Steuererklärungen einreichen und möglicherweise Steuern an Uncle Sam zahlen, selbst für die in Ihrem neuen Land erzielten Einkünfte. Möglicherweise sind Sie auch weit von zu Hause entfernt. Dies kann das Sehen von Freunden und Familie erschweren, und Zeitzonenunterschiede können auch die Suche nach einem guten Zeitpunkt für die Verbindung per Telefon- oder Video-Chat beeinträchtigen. Das Erlernen einer neuen Sprache und neuer Bräuche kann für einige auch schwierig sein, und bestimmte Artikel oder Produkte, die Sie mögen, sind möglicherweise nicht dort erhältlich, wo Sie leben. Und denken Sie daran, dass nicht alle Länder das gleiche Maß an politischer und wirtschaftlicher Stabilität genießen wie die USA.
Vorteile
- Neue Erfahrungen und vielleicht ein besseres Klima
- Potenziell niedrigere Lebenshaltungskosten
- Möglicher Zugang zu erschwinglicher Gesundheitsversorgung
Nachteile
- Potenzial für Doppelbesteuerung
- Weit weg von Freunden und Familie
- Sprachliche, kulturelle, politische und wirtschaftliche Barrieren
- Mögliche Herausforderungen bei der Sicherung des richtigen Visums
Häufig gestellte Fragen
Was bedeutet es, Expatriate zu werden?
Ein Expatriate oder „Expat“ ist jemand, der sein Herkunftsland verlässt und sich für einen längeren Zeitraum im Ausland niederlässt, oft dauerhaft.
Wie werden Amerikaner Expats?
Wenn Sie amerikanischer Staatsbürger sind und in ein anderes Land ziehen und dort bleiben möchten, sind Sie Expat geworden.
Welches Land hat die meisten Expats?
Die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) und die USA folgten Saudi-Arabien in der Rangliste der meisten Expats. Die Expat-Bevölkerung macht 98,4 Prozent der gesamten Einwanderungsbevölkerung Saudi-Arabiens aus. Polen, Portugal und Schweden hatten die geringste Expat-Population. Katar hatte mit 70,9 Prozent den höchsten Anteil an Expats im Vergleich zur Gesamtbevölkerung.
Was ist Expatbesteuerung?
Für im Ausland lebende Amerikaner müssen sie weiterhin US-Steuererklärungen einreichen, es sei denn, sie geben ihre amerikanische Staatsbürgerschaft auf. Es gibt mehrere internationale Steuerabkommen, um die Doppelbesteuerung zu minimieren.
Was ist eine Expat-Community?
Wenn Menschen in ein fremdes Land ziehen, finden sie oft Trost darin, andere Ausländer zu suchen, insbesondere aus ihrem Heimatland. Expat-Communities sind Enklaven von Menschen ähnlicher nationaler Herkunft, oft mit eigenen Schul- und Einkaufsmöglichkeiten. In vielen Ländern werden englischsprachige Enklaven als „Anglo“ -Gemeinschaften bezeichnet.