Freigestelltes Einkommen
Was ist steuerfreies Einkommen?
Das steuerbefreite Einkommen bezieht sich auf bestimmte Arten oder Beträge von Einkommen, die nicht der Einkommensteuer unterliegen. Einige Arten von Einkünften sind von der Bundes- oder Landeseinkommensteuer oder von beiden befreit.
Der Internal Revenue Service (IRS) bestimmt, welche Arten von Einkünften von der Bundeseinkommensteuer befreit sind, sowie die Umstände für jede Befreiung. Auch die Maßnahmen des Kongresses spielen eine Rolle, da Ausnahmen und die Schwellenwerte oft optimiert oder vollständig geändert werden.
Die zentralen Thesen
- Freigestellte Einkünfte unterliegen nicht der Besteuerung.
- Die Arten und Schwellenwerte für steuerbefreite Einkünfte ändern sich durch den politischen Prozess.
- Einkünfte aus einigen Anlageformen, wie beispielsweise Kommunalanleihen, gelten als steuerbefreite Einkünfte.
- Es gibt andere Arten von Einkünften, die von den staatlichen Steuern befreit sind. Einige Einkünfte können auf Landesebene steuerfrei sein, aber auf Bundesebene besteuert werden.
Steuerbefreites Einkommen verstehen
Die Vorschriften zur Einkommensteuerbefreiung wurden durch dasim Dezember 2017 in Kraft Standardabzug.(Der Standardabzug für das Steuerjahr 2020 beträgt 12.400 US-Dollar für Alleinstehende und 24.800 US-Dollar für gemeinsam einreichende Paare. Die Zahlen steigen auf 12.550 US-Dollar für Alleinstehende und 25.100 US-Dollar für Paare für das Steuerjahr 2021.)1
Das Gesetz hebt insbesondere die Freibeträge und Ausstiegsgrenzen für die alternative Mindeststeuer an, die normalerweise von Personen erhoben wird, die ein Einkommen über einem bestimmten Schwellenwert erzielen.
Arbeitsloseneinkommen von bis zu 10.200 US-Dollar im Jahr 2020 (zweimal so viel für Paare) sind für die meisten Steuerzahler nach dem American Recovery Plan Act bundessteuerfrei. Am 31. März 2021 gab der IRS bekannt, dass er die vor der Bekanntgabe der Änderungen eingereichten Erklärungen automatisch anpassen wird. Anpassungen werden im Frühjahr und Sommer 2021 vorgenommen. Möglicherweise müssen Sie jedoch eine angepasste Erklärung einreichen, wenn die IRS-Änderungen Sie für zusätzliche Bundesgutschriften und -abzüge qualifizieren. Ihr Bundesstaat kann auf die staatlichen Steuern verzichten oder nicht.Überprüfen Sie daher unbedingt den Status Ihres Bundesstaates.
Arten von steuerbefreitem Einkommen
Es gibt verschiedene Arten von Einkünften und Leistungen, die unter bestimmten Umständen nicht steuerpflichtig sind . Mehrere gesundheitsbezogene Leistungen sind steuerbefreit, darunter Leistungen aus arbeitgeberfinanzierten ergänzenden Erwerbsunfähigkeitsversicherungen, die mit Nachsteuergeldern abgeschlossen wurden, private Versicherungspläne, die mit Nachsteuergeldern finanziert werden, die meisten Leistungen aus arbeitgeberfinanzierten Krankenversicherungsplänen und Arbeitnehmerentschädigungen.
Geschenke, die einen bestimmten Wert überschreiten, können beim Schenkenden eine Schenkungssteuer auslösen. Jedes Geschenk im Wert von weniger als 15.000 US-Dollar (für 2020 und 2021) ist jedoch von der Einkommensteuer befreit. Unabhängig vom Wert sind bestimmte Geschenke, einschließlich Studiengebühren und medizinischer Ausgaben, die für eine andere Person gezahlt werden, sowie Spenden für wohltätige Zwecke einkommensteuerfrei. Letzteres ist auch steuerlich abzugsfähig.
Investitionen mit steuerbefreitem Einkommen
Ausschüttungen von Gesundheitssparkonten (HSA) sind nur dann von der Einkommensteuer befreit, wenn sie für qualifizierte medizinische Kosten verwendet werden. Qualifizierte Ausschüttungen aus Roth 401(k)-Plänen und Roth IRAs, die mit Nachsteuerdollars finanziert werden, sind steuerfrei.78
Auch andere Anlagen können von der Einkommensteuer geschützt werden. Zinsen aus Kommunalanleihen sind von der Bundeseinkommensteuer und von der staatlichen Einkommensteuer befreit, wenn Sie in dem Staat wohnen, in dem die Anleihe ausgegeben wurde. Kapitalverluste aus verkauften Anlagen können auch Ihr steuerpflichtiges Einkommen um bis zu 3.000 USD pro Jahr reduzieren.
Die Erbschaftssteuer, oft auch als Sterbesteuer bezeichnet, gilt für einen bestimmten Teil des Nachlasses erst, wenn dieser einen bestimmten Schwellenwert überschreitet. Der Tax Cuts and Jobs Act erhöht diese Schwelle auf 11,2 Millionen US-Dollar für Alleinerziehende und 22,4 Millionen US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam für die Steuerjahre 2018 bis 2026 einreichen – vorausgesetzt, es gibt keine größeren Interventionen des Kongresses.