Freiverzinsliche Dividende

Was ist eine zinsbefreite Dividende?

Eine zinsbefreite Dividende ist eine Ausschüttung eines Investmentfonds, der nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegt. Steuerbefreite Dividenden werden häufig mit Investmentfonds in Verbindung gebracht, die in Kommunalanleihen investieren. Obwohl zinsbefreite Dividenden nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegen, können sie dennoch der staatlichen Einkommensteuer oder der alternativen Mindeststeuer (AMT) unterliegen. Die Dividendenerträge müssen in der Einkommensteuererklärung angegeben werden und werden von Investmentfonds auf dem Formular 1099-INT gemeldet.

Eine zinsbefreite Dividende verstehen

Eine Dividende ist eine Ausschüttung des Gewinns eines Unternehmens an die Aktionäre. Da es sich nicht um angefallene Kosten handelt, werden sie nicht als Aufwand klassifiziert, beispielsweise als nicht betrieblicher Zinsaufwand. Die gebräuchlichste Form von Dividenden sind Unternehmensaktien, bei denen die Aktionäre das ganze Jahr über regelmäßig Dividendenzahlungen erhalten.

Zum Beispiel betrug die jüngste Dividende von Apple am 5. Februar 2021 0,205 USD pro Aktie. Apple leistet vier Dividendenzahlungen pro Jahr, die alle steuerpflichtig sind und von den Aktionären gezahlt werden.

Eine zinsbefreite Dividende ist eine Zahlung von einem Investmentfonds, die nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegt und hauptsächlich in Investmentfonds bei einigen Kommunalanleihen-Anlagen zu finden ist. Personen mit hohem Vermögen verwenden eher Kommunalobligationen, da die Steuerersparnis die geringeren Renditen der Anlagen überwiegt. Vermögende Privatpersonen unterliegen höheren Steuern, so dass eine steuergünstige Anlage oft eine beliebte Wahl ist.

Steuerbefreite Arten von Kommunalobligationen müssen Anleihen sein, deren Mittel dem Gemeinwohl dienen, im Gegensatz zu Mitteln, die für private Zwecke verwendet werden.

Die durch die Anlagen gewährten Steuervorteile, einschließlich zinsfreier Dividenden, gehen verloren, wenn die Anlagen auf einem individuellen Altersvorsorgekonto (IRA) gehalten werden. Dies liegt daran, dass alle Dividenden und Zinsen innerhalb einer IRA steuerfrei sind.

Staatliche Einkommensteuer

Die vom Bund befreiten Dividendenzinsen können von staatlichen Steuern befreit sein oder nicht, je nachdem, in welchem ​​Staat die Kommunalanleihen ausgegeben wurden und wo Sie Ihre Steuern einreichen.

Je nach Bundesstaat kann der gesamte Teil Ihrer Dividendenzinsen von der Steuer befreit werden oder nur der Teil der Anleihen, die in dem Bundesstaat ausgegeben werden, in dem Sie Ihre Steuern einreichen, während Anleihen aus anderen Bundesstaaten besteuert werden.

Angenommen, Sie haben einen Gesamtdividendenanteil von 100 US-Dollar; 60 US-Dollar davon stammen aus dem Staat, in dem Sie wohnen, und 40 US-Dollar aus einem anderen Staat. Der Staat, in dem Sie wohnen, erlaubt nur Befreiungen von seinen Steuern auf Anleihen innerhalb des Staates, so dass Sie keine staatliche Steuer auf die 60 US-Dollar zahlen müssen, sondern auf die 40 US-Dollar.

Alternative Mindeststeuer (AMT)

Die alternative Mindeststeuer (AMT) legt eine Untergrenze für den Prozentsatz der Steuern fest, die eine Person zahlen muss, unabhängig davon, wie viele Abzüge oder Befreiungen sie von ihren Steuererklärungen geltend machen können. In den USA beträgt der AMT-Freibetrag für 2020 72.900 US-Dollar für Alleinstehende und 113.400 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen. Für 2021 beträgt der AMT 73.600 US-Dollar für Singles und 114.600 US-Dollar für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen.1

Ziel des AMT ist es, sicherzustellen, dass Einzelpersonen ein gewisses Maß an Steuern zahlen, ohne sich durch verschiedene Steuererleichterungen ihrer Verpflichtung zu entziehen. Daher können zinsbefreite Dividenden der AMT unterliegen, um sicherzustellen, dass Einzelpersonen ihren gerechten Anteil an den Steuerzahlungen nicht vermeiden.

Das IRS- Formular 6251 hilft Einzelpersonen bei der Feststellung, ob sie eine alternative Mindeststeuer (AMT) schulden, oder eine Steuersoftware berechnet diese automatisch für sie. Es ist auch immer ratsam, einen Steuerberater mit der Vorbereitung Ihrer Steuern zu beauftragen, wenn es sich um komplexe Aspekte handelt, wie z. B. steuerfreie Ausschüttungen.