Steuerbefreite Dividende

Was ist eine zinsbefreite Dividende?

Eine zinslose Dividende ist eine Ausschüttung aus einem Investmentfonds, die nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegt. Ausgenommene Zinsdividenden sind häufig mit Investmentfonds verbunden, die in Kommunalanleihen investieren. Zinsbefreite Dividenden unterliegen zwar nicht der Bundeseinkommensteuer, können jedoch der staatlichen Einkommensteuer oder der alternativen Mindeststeuer (AMT) unterliegen . Die Dividendenerträge müssen in der Einkommensteuererklärung ausgewiesen werden und werden von Investmentfonds auf dem Formular 1099-INT ausgewiesen.

Grundlegendes zu zinslosen Dividenden

Eine Dividende ist eine Ausschüttung des Gewinns eines Unternehmens an die Aktionäre. Da es sich nicht um angefallene Kosten handelt, wird es nicht als Aufwand klassifiziert, z. B. als nicht betrieblicher Zinsaufwand.

Eine zinslose Dividende ist eine Zahlung aus einem Investmentfonds, der nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegt. Personen mit hohem Vermögen verwenden eher Kommunalanleihen und -fonds, da die Steuereinsparungen die niedrigeren Renditen der Anlagen überwiegen. Die durch die Anlagen gewährten Steuervorteile, einschließlich zinsfreier Dividenden, gehen verloren, wenn die Anlagen in einer IRA gehalten werden. Dies liegt daran, dass alle Dividenden und Zinsen innerhalb einer IRA steuerfrei sind.

Beispiel einer zinslosen Dividende

Zum Beispiel sind Bill und Buffy Blankenmeier vermögende Anleger. Sie suchen nach Möglichkeiten, um ihre Bundessteuerbelastung zu senken. Sie arbeiten mit ihrem Investmentprofi zusammen, um ein Portfolio von Kommunalanleihen zu entwerfen, die Kommunen in ihrem Wohnsitzstaat unterstützen. Bei den Zinszahlungen aus diesem Anleihenportfolio handelt es sich um zinslose Dividenden.