Ausschlussverhältnis
Was ist das Ausschlussverhältnis?
Die Ausschlussquote ist einfach der Prozentsatz der Rendite eines Anlegers, der nicht steuerpflichtig ist. Die Ausschlussquote ist ein Prozentsatz mit einem Dollarbetrag, der der Amortisation einer Erstinvestition entspricht. Jede Rendite über dem Ausschlussverhältnis unterliegt Steuern, wie z. B. einer Kapitalertragssteuer. In den meisten Fällen gilt die Ausschlussquote für nicht qualifizierte Renten.
So funktioniert das Ausschlussverhältnis
Das Ausschluss Verhältnis ergibt sich vor allem durch verschiedene Formen von nicht-qualifizierten Versicherungsrenten. Wenn Sie Zahlungen aus einer sofortigen Annuität oder Annuitisierung erhalten, gilt ein Teil jeder Zahlung, die ein Annuitant erhält, als Kapitalrückzahlung, die nicht besteuert wird. Der verbleibende Teil der Zahlung besteht aus Zinserträgen und ist steuerpflichtig. Das Ausschlussverhältnis bestimmt die steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Teile jeder Zahlung.
Die Formel für das Ausschlussverhältnis lautet: Investition in einen Vertrag / erwartete Rendite.
Besondere Überlegungen
Eine Ausschlussquote erlischt, wenn der gesamte Auftraggeber eines Vertrags eingegangen ist (vorausgesetzt, Sie erreichen diesen Punkt im Vertrag). Wenn der gesamte Kapitalbetrag aufgebraucht ist, ist die gesamte Annuitätenzahlung steuerpflichtig.
Die Ausschlussquote kann ein wirksames Leistungsmaß für bestimmte Anlagen sein, die Steuerstrategien oder verbesserte Risikomanagementtechniken erfordern. Viele Versicherungsprodukte sind technisch gesehen keine finanziellen Wertpapiere. Sie bieten den Vorteil weniger Einschränkungen bei Steuer, Regulierungs- und Aufsichtslasten. Versierte Anleger können diese Instrumente verwenden, um einzigartige Ertrags- und Ertragsströme zu erzielen, die für herkömmliche Finanztitel ansonsten nicht verfügbar sind. Eine solche Technik könnte die Verwendung nicht qualifizierter Versicherungsrenten anstelle von Bargeld umfassen. In diesem Fall kann die Ausschlussquote einem Vertragsinhaber einen Einblick in die Zeitspanne für die Rückzahlung des Kapitals bieten, bevor Kapitalertragssteuern zu einem Faktor werden.