Überschussdarlehen
Was ist ein Überschussdarlehen?
Ein Überschussdarlehen ist ein Darlehen, das von einer nationalen oder staatlich anerkannten Bank an eine natürliche Person vergeben wird, die die gesetzlich festgelegte Kreditvergabegrenze überschreitet. Die gesetzliche Beleihungsgrenze legt fest, dass nationale Banken und Sparkassen an einen Kreditnehmer nicht mehr als 15 % ihres Kapitals zuzüglich einer zusätzlichen Grenze von 10 % ausleihen dürfen, wenn diese qualifiziert sind.1 Die Aufsichtsbehörden möchten, dass Banken ihr Kreditausfallrisiko senken, indem sie auf diese Weise keine großen Kredite an einzelne Kreditnehmer vergeben.
Die zentralen Thesen
- Ein Überschussdarlehen ist ein Darlehen eines Finanzinstituts an eine Person, die die gesetzlich festgelegte Kreditvergabegrenze überschreitet.
- Nationalbanken oder Sparkassen können maximal 15 % ihres Kapitals an einen einzelnen Kreditnehmer verleihen, zuzüglich bis zu 10 %, wenn die Person bestimmte Voraussetzungen erfüllt.
- Die Vergabe eines Überschussdarlehens gefährdet den Vorstand der Bank, bei Ausfall des Kreditnehmers persönlich für den Kredit haften zu müssen. Infolgedessen sind Banken äußerst konservativ und neigen dazu, Kreditlimits einzuhalten.
So funktioniert ein Überschussdarlehen
Im Allgemeinen müssen die Banken betrachten Leitlinien, internen Leitlinien, ungenutzten Verpflichtungen und sonstigen Verbindlichkeiten, die der Darlehensnehmer bei dieser Bank trägt. Eine Bank muss die gesamte Gesamtverbindlichkeit eines einzelnen Kreditnehmers berücksichtigen, um einen Kreditüberschuss zu vermeiden.
Es gibt jedoch einige Ausnahmen von den aggregierten Haftungsregeln, die meist auf Kombinationsregeln basieren. Der 12 CFR Part 32.5 der Federal Deposit Insurance Corporation definiert die Kombinationsregeln und Einzelheiten darüber, was wann kombiniert werden soll, um die Gesamthaftung eines Kreditnehmers zu bestimmen.
Die Berechnung kann komplizierter sein, als einfach die Gesamtverschuldung eines Kreditnehmers aus allen Krediten, Überziehungskrediten, Kreditlinien und anderen Verpflichtungen zu addieren. Sonderregelungen können beispielsweise für Darlehen an Personengesellschaften gelten oder für mehrere Darlehen, die zum Erwerb eines einzigen Vermögenswerts kombiniert werden.
Wie verwenden Banken überschüssige Kredite?
Entscheidet sich eine Bank für die Vergabe eines Überschussdarlehens, kann der Vorstand der Bank im Falle eines Zahlungsausfalls des Kreditnehmers persönlich für den Kredit haften. Dies bedeutet, dass die meisten Banken bei der Berechnung der Gesamthaftung und der Einhaltung von Kreditlimits äußerst konservativ sind. Für die meisten Banken gilt die Zusammenfassung aller Kreditgewährungen an einzelne Kreditnehmer oder verbundene Kreditnehmer – auch an lose verbundene Kreditnehmer – als umsichtiges Mittel, um Kreditüberschüsse und die damit verbundene persönliche Haftung zu vermeiden.
Bürgt der Direktor einer Bank jedoch für ein Darlehen, um seine Finanzkraft zu nutzen, um es aufzuwerten, kann dieses Darlehen bei der Berechnung der Gesamthaftung für die Einhaltung der gesetzlichen Kreditlimite von denen ausgeschlossen werden, für die er persönlich haftbar ist.