Fristen für die voraussichtlichen Steuern 2021
Wann sind vierteljährliche Steuern fällig?
Während Einzelpersonen, die für Unternehmen arbeiten, traditionell Steuern von ihren Gehaltsschecks einbehalten werden, sollten unabhängige Auftragnehmer und Personen, die von Kapitalerträgen leben, proaktiv die geschätzten Steuern zahlen. Zahlungen erfolgen in der Regel schrittweise an den folgenden vierteljährlichen Steuerterminen:
Fällt ein Fälligkeitsdatum auf ein Wochenende oder einen gesetzlichen Feiertag, müssen Zahlungen am nächsten Werktag erfolgen. Bei Steuern 2021 ist dies nur für die vierte Zahlung der Fall, da der 15.01.2022 auf einen Samstag fällt. Da der 17. Januar der Martin Luther King Day ist, wird die vierte Zahlungsfrist auf den 18. Januar 2022 verlängert.
Der IRS verlängerte das Datum der Bundessteueranmeldung 2020 für Einzelpersonen aufgrund der Coronavirus-Pandemie bis zum 17. Mai 2021 – gegenüber der vorherigen Frist vom 15. April 2021. Dies gilt jedoch nicht für geschätzte Steuerzahlungen.
Die Verlängerung der Frist für die Einreichung der Steuererklärung für Einzelpersonen und Unternehmen im Jahr 2020 auf den 15. Geschätzte Steuerzahlungen, die am oder nach dem 11. Februar 2021 und bis zum 15. Juni 2021 fällig werden, können jetzt am oder vor dem 15. Juni 2021 bezahlt werden.
Die Frist für die Einreichung der Bundessteuer bis 2020 bis zum 17. Mai 2021 sieht keine Verlängerung der geschätzten Steuern vor. Die Verlängerung bis zum 15. Juni 2021 für diejenigen, die von den Winterstürmen vom Februar 2021 (Texas, Oklahoma und Louisiana) betroffen sind, beinhaltet jedoch eine Verzögerung der geschätzten Steuern.
Bedenken Sie, dass diejenigen, die eine Einkommensteuerverlängerung beantragen, weiterhin die vierteljährlichen Zahlungsfristen einhalten müssen. Auch wenn Sie möglicherweise die erste Rate der geschätzten Steuern für 2021 am selben Tag bezahlt haben, an dem Sie Ihre Steuererklärung für 2020 eingereicht haben, handelt es sich hierbei um völlig separate Maßnahmen.
Die zentralen Thesen
- Während Einzelpersonen, die für Unternehmen arbeiten, traditionell Steuern von ihren Gehaltsschecks einbehalten werden, sollten unabhängige Auftragnehmer und diejenigen, die von Kapitalerträgen leben, proaktiv die geschätzten Steuern zahlen.
- Die geschätzten Steuern werden vierteljährlich gezahlt, wobei die Zahlungsfristen der 15. April, der 15. Juni, der 15. September und der 15. Januar des folgenden Jahres sind.
- Fällt ein Fälligkeitsdatum auf ein Wochenende oder einen gesetzlichen Feiertag, sind Zahlungen am nächsten Werktag fällig.
Berechnen von Zahlungen: Die 1.000-Dollar-Regel
Diejenigen, die ihre Steuerrechnung 2021 auf unter 1.000 US-Dollar prognostizieren, müssen sich nach Berücksichtigung aller einbehaltenen und erstattungsfähigen Steuergutschriften wie Einkommensgutschriften und Prämiensteuergutschriften nicht um die geschätzten Steuern kümmern. Alle anderen sollten einen der folgenden beiden Ansätze verwenden.
- Zahlen Sie geschätzte Steuern, um Strafen zu vermeiden oder zu minimieren
- Erhöhung der Quellensteuer zur Deckung der prognostizierten Steuern
Erwerbstätige sollten die Quellensteuer erhöhen, indem siebeiihrem Arbeitgeberein neues Formular W-4 einreichen. Personen, die Renten- oder Renteneinkommen erhalten, sollten das Formular W-4P bei den Planverwaltern oder anderen Parteieneinreichen, die die Leistungen auszahlen. Einzelpersonen können sich dafür entscheiden, Zahlungen wie Sozialversicherungsleistungen und Arbeitslosengeld freiwillig einzubehalten, indem sie das Formular W-4V einreichen.
Es kann schwierig sein, die Gesamtsteuern zu Beginn des Jahres zu prognostizieren. Glücklicherweise können die folgenden Safe- Harbor Bestimmungen Einzelpersonen dabei helfen, Strafen für Ungenauigkeiten zu vermeiden:
- Laufendes Jahr: Wenn die geschätzten Steuern, die Sie zahlen, mindestens 90 % Ihrer Abschlussrechnung für 2021 ausmachen und Sie die Zahlungen fristgerecht geleistet haben, fallen keine Strafen an.
- Vorjahr: Wenn Sie Ihre Steuerrechnung 2020 als Barometer für Ihre Verbindlichkeiten für 2021 verwenden, sind Sie ebenfalls sicher, straffrei zu sein, solange die von Ihnen gezahlten Steuern mindestens 100 % Ihrer Rechnung für 2020 betragen. Wenn das bereinigte Bruttoeinkommen für 2020 jedoch mehr als 150.000 USD betrug (75.000 USD für diejenigen, die getrennt verheiratet sind), müssen die Zahlungen für 2021 mindestens 110% der Rechnung für 2020 betragen. Zu beachten ist, dass für Landwirte und Fischer unterschiedliche Regeln gelten.
Wenn sich Ihr Einkommen im Laufe des Jahres stark ändert, können Sie die verbleibenden geschätzten Steuerzahlungen entsprechend anpassen. Wenn Sie beispielsweise Mitte des Jahres Ihren Arbeitsplatz verlieren, können Sie den Rest Ihrer geschätzten Steuerzahlungen für 2020 reduzieren, um Überzahlungen zu vermeiden oder zu minimieren.
Wenn Sie Einkünfte haben, für die ein Einbehalt neben dem Einkommen eines unabhängigen Auftragnehmers oder aus Kapitalvermögen erfolgt, können Sie den Einbehaltungsbetrag erhöhen, anstatt die geschätzten vierteljährlichen Steuern zu zahlen.
Was ist neu bei den Steuern 2021
Berücksichtigen Sie bei der Verwendung des Steuerbescheids von 2020 zur Projektion der Verbindlichkeiten von 2021 die folgenden Anpassungen:
- Änderungen der Umstände: Wird eine Heirat oder Scheidung zu Änderungen Ihres Anmeldestatus und der damit verbundenen Steuersätze führen? Erwarten Sie ein Kind, für das ein Kinderabsetzbetrag gewährt wird? Berechtigen Sie beim Kauf eines neuen Eigenheims zu zusätzlichen Abzügen für Hypothekenzinsen und Grundsteuern?
- Inflationsanpassungen: Dutzende von Steuererleichterungen werden jährlich an die Inflation angepasst, wie zum Beispiel die IRS-Standardmeilensätze. Diese können zu einer geringeren Steuerpflicht führen, selbst wenn die Einnahmen von 2020 bis 2021 konstant geblieben sind.
- Neue Steuervorschriften : Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 hat die Steuervorschriften erheblich geändert und wird bis 2025 folgende Auswirkungen haben:
- Der Standardabzug wurde im Wesentlichen verdoppelt.
- Die persönliche Befreiung entfällt.
- Bedeutende Änderungen der Einkommensteuerklasse bescherten den Steuerzahlern an beiden Enden des Spektrums eine erhebliche Steuersenkung mit kleineren Kürzungen für die dazwischen liegenden.12
- Eine Reihe verschiedener Abzüge wurden über Bord geworfen, darunter Ausgaben im Zusammenhang mit der Arbeitsplatzverlagerung (mit Ausnahme von aktiven Militärangehörigen, die aufgrund einer militärischen Anordnung umziehen).
- Änderungen des American Rescue Plan 2021: Als Teil des dritten Konjunkturpakets, dem American Rescue Plan Act, der am 11. März 2021 in Kraft getreten ist, wird das Steuerjahr 2021 wichtige Änderungen erfahren:
- Die maximale Erwerbseinkommensgutschrift (EIC) für 2021 beträgt 1.502 US-Dollar, zuvor war sie für kinderlose Haushalte auf 543 US-Dollar begrenzt. Die Gesetzesvorlage erweitert auch die Berechtigung für kinderlose Haushalte.
- Bis zu 10.200 US-Dollar für Einzelpersonen und 20.400 US-Dollar für Ehepaare, die das im Jahr 2020 erhaltene Arbeitsloseneinkommen gemeinsam einreichen, werden auf Bundesebene steuerfrei gemacht, solange Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen 150.000 US-Dollar nicht überschreitet. Wenn Sie Ihre Steuererklärung vorzeitig eingereicht haben, passt der IRS sie automatisch an. Dies ist in Ihrem Bundesstaat möglicherweise nicht der Fall. Überprüfen Sie daher Ihre staatliche Rückkehr. Um zu sehen, ob Ihr Bundesstaat diese Regeln einhält, sehen Sie sich diese Liste an.
- ACA Premium Tax Credit erweitert das Angebot für Versicherungskäufer über den Krankenversicherungsmarktplatz.
- Für das Jahr 2021 wurden Änderungen der Steuergutschrift für Kinder- und Pflegebedürftige vorgenommen, die ursprünglich auf 35% der förderfähigen Ausgaben bis zu 2.100 USD begrenzt waren. Die Gutschrift ist jetzt auf 50% der förderfähigen Ausgaben bis zu 4.000 USD für eine berechtigte Person und 8.000 USD für zwei oder mehr begrenzt. Die Rechnung macht das Guthaben auch vollständig erstattungsfähig.
- Die Kinderermäßigung wird voll zurückerstattet und die Kappen bewegen bis zu $ 3.000 für Kinder zwischen 6 und 17 Jahre alt und $ 3.600 für diejenigen, dieunter 6.
Beachten Sie, dass die Kapitaleinkommensgrenze für 2021 von 3.650 USD oder weniger auf 10.000 USD oder weniger angehoben wurde. Dieser Betrag von 10.000 US-Dollar wird an die Inflation gekoppelt und in Zukunft jedes Jahr entsprechend angepasst. Dies ist eine dauerhafte Änderung im Rahmen des amerikanischen Rettungsplans.
Die Quintessenz
Obwohl die Schätzung von Steuern keine exakte Wissenschaft ist, hilft es Einzelpersonen, sich dem korrekten Betrag zu nähern, um Strafen zu vermeiden, wenn sie die vierteljährlichen Fristen beachten. Schließlich ist es wichtig, bei schwierigen Fragen Steuerfachleute zu konsultieren.