Fristen für geschätzte Steuern 2021
Wann sind vierteljährliche Steuern fällig?
Während Personen, die für Unternehmen arbeiten, traditionell Steuern von ihren Gehaltsschecks einbehalten lassen, sollten unabhängige Auftragnehmer und Personen, die von Kapitalerträgen leben, proaktiv geschätzte Steuern zahlen. Die Zahlungen erfolgen in der Regel schrittweise an den folgenden vierteljährlichen Steuertagen:
Wenn ein Fälligkeitsdatum auf ein Wochenende oder einen gesetzlichen Feiertag fällt, müssen die Zahlungen am nächsten Werktag erfolgen. Für Steuern von 2021 ist dies nur für die vierte Zahlung der Fall, da der 15. Januar 2022 auf einen Samstag fällt. Da der 17. Januar der Martin-Luther-King-Tag ist, wird die vierte Zahlungsfrist auf den 18. Januar 2022 verschoben.
Aufgrund der Coronavirus-Pandemie hat das IRS das Datum der Steuererklärung für Privatpersonen für 2020 bis zum 17. Mai 2021 verlängert – gegenüber der vorherigen Frist vom 15. April 2021. Dies gilt jedoch nicht für geschätzte Steuerzahlungen.
Die Frist für die Einreichung von Einzel- und Gewerbesteuern bis zum 15. Juni 2021 für Staaten, die von den Winterstürmen im Februar betroffen sind (Texas, Oklahoma und Louisiana), sieht eine Verlängerung der geschätzten Steuerzahlungen vor. Geschätzte Steuerzahlungen, die am oder nach dem 11. Februar 2021 und bis zum 15. Juni 2021 fällig sind, können jetzt am oder vor dem 15. Juni 2021 gezahlt werden.
Die Frist für die Einreichung der Bundessteuer bis 2020 bis zum 17. Mai 2021 sieht keine Verlängerung der geschätzten Steuern vor. Die Verlängerung bis zum 15. Juni 2021 für diejenigen, die von den Winterstürmen im Februar 2021 (Texas, Oklahoma und Louisiana) betroffen sind, beinhaltet jedoch eine Verzögerung der geschätzten Steuern.
Beachten Sie, dass diejenigen, die eine Verlängerung der Einkommensteuer beantragen, die vierteljährlichen Zahlungsfristen einhalten müssen. Auch wenn Sie möglicherweise die erste Rate der geschätzten Steuern für 2021 am selben Tag gezahlt haben, an dem Sie Ihre Steuererklärung für 2020 eingereicht haben, handelt es sich um völlig getrennte Maßnahmen.
Die zentralen Thesen
- Während Personen, die für Unternehmen arbeiten, traditionell Steuern von ihren Gehaltsschecks einbehalten lassen, sollten unabhängige Auftragnehmer und Personen, die von Kapitalerträgen leben, proaktiv geschätzte Steuern zahlen.
- Die geschätzten Steuern werden vierteljährlich gezahlt, wobei die Zahlungsfristen der 15. April, der 15. Juni, der 15. September und der 15. Januar des folgenden Jahres sind.
- Wenn ein Fälligkeitsdatum auf ein Wochenende oder einen gesetzlichen Feiertag fällt, sind die Zahlungen am nächsten Werktag fällig.
Berechnung von Zahlungen: Die 1.000-Dollar-Regel
Diejenigen, die ihre Steuerbelastung für 2021 unter Berücksichtigung von Quellensteuern und erstattungsfähigen Steuergutschriften wie Verdienstgutschriften und Prämiensteuergutschriftenauf unter 1.000 USDveranschlagen, müssen sich nicht mit geschätzten Steuern befassen. Alle anderen sollten einen der beiden folgenden Ansätze anwenden.
- Zahlen Sie geschätzte Steuern, um Strafen zu vermeiden oder zu minimieren
- Erhöhen Sie die Quellensteuer, um die prognostizierten Steuern zu decken
Beschäftigte sollten die Quellensteuer erhöhen, indem siebeiihren Arbeitgebernein neues Formular W-4 einreichen. Personen, die ein Renten- oder Renteneinkommen erhalten, sollten das Formular W-4P bei den Planverwaltern oder anderen Parteieneinreichen, die die Leistungen auszahlen. Einzelpersonen können sich für die freiwillige Einbehaltung von Zahlungen wie Sozialversicherungsleistungen und Arbeitslosenunterstützung entscheiden, indem sie das Formular W-4V einreichen.
Es kann schwierig sein, die Gesamtsteuern zu Beginn des Jahres zu prognostizieren. Glücklicherweise können die folgenden Safe- Harbor Bestimmungen dazu beitragen, dass Einzelpersonen Strafen für Ungenauigkeiten vermeiden:
- Aktuelles Jahr: Wenn sich herausstellt, dass die geschätzten Steuern, die Sie zahlen, mindestens 90% Ihrer endgültigen Rechnung für 2021 betragen und Sie pünktliche Zahlungen geleistet haben, fallen keine Strafen an.
- Vorjahr: Wenn Sie Ihre Steuerrechnung für 2020 als Barometer für Ihre Haftung für 2021 verwenden, sind Sie ebenfalls sicher, dass Sie straffrei sind, solange die von Ihnen gezahlten Steuern mindestens 100% Ihrer Steuerrechnung für 2020 betragen. Wenn das bereinigte Bruttoeinkommen für 2020 jedoch mehr als 150.000 USD betrug (75.000 USD für diejenigen, die verheiratet sind und separat einreichen), müssen die Zahlungen für 2021 mindestens 110% der Rechnung für 2020 betragen. Es ist zu beachten, dass für Landwirte und Fischer unterschiedliche Regeln gelten.
Wenn sich Ihr Einkommen im Laufe des Jahres dramatisch ändert, können Sie die verbleibenden geschätzten Steuerzahlungen entsprechend anpassen. Wenn Sie beispielsweise Mitte des Jahres Ihren Arbeitsplatz verlieren, können Sie den Rest Ihrer geschätzten Steuerzahlungen für 2020 reduzieren, um Überzahlungen zu vermeiden oder zu minimieren.
Wenn Sie Einkünfte haben, für die die Quellensteuer neben dem Einkommen eines unabhängigen Auftragnehmers oder einer Kapitalanlage erfolgt, können Sie den Betrag Ihrer Quellensteuer erhöhen, anstatt die geschätzten vierteljährlichen Steuern zu zahlen.
Was ist neu für 2021 Steuern
Berücksichtigen Sie bei der Verwendung der Steuerbelastung für 2020 zur Projektierung der Haftung für 2021 die folgenden Anpassungen:
- Änderungen der Umstände: Verursacht eine Ehe oder Scheidung Änderungen Ihres Anmeldestatus und der damit verbundenen Steuersätze? Erwarten Sie ein Kind, das eine Steuergutschrift für Kinder erhält? Berechtigt Sie ein neuer Eigenheimkauf zu zusätzlichen Abzügen für Hypothekenzinsen und Immobiliensteuern?
- Inflationsanpassungen: Dutzende Steuervergünstigungen werden jährlich an die Inflation angepasst, z. B. die IRS-Standardkilometerraten. Dies kann zu einer geringeren Steuerschuld führen, selbst wenn das Einkommen von 2020 bis 2021 konstant blieb.
- Neue Steuervorschriften : Das Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung (TCJA) von 2017 hat die Steuervorschriften erheblich geändert und wird bis 2025 die folgenden Auswirkungen haben:
- Der Standardabzug wurde im Wesentlichen verdoppelt.
- Die persönliche Befreiung gibt es nicht mehr.
- Signifikante Änderungen der Einkommenssteuerklasse führten zu einer signifikanten Steuersenkung für Steuerzahler an beiden Enden des Spektrums mit kleineren Steuersenkungen für diejenigen dazwischen.12
- Eine Reihe verschiedener Abzüge wurden abgeworfen, einschließlich der Kosten für die Verlagerung von Arbeitsplätzen (mit Ausnahme von Militärs im aktiven Dienst, die aufgrund einer militärischen Anordnung umziehen).
- Änderungen des amerikanischen Rettungsplans 2021: Im Rahmen des dritten Konjunkturpakets, des American Reduce Plan Act, der am 11. März 2021 in das Gesetz aufgenommen wurde, werden im Steuerjahr 2021 wichtige Änderungen vorgenommen:
- Das maximale Earned Income Credit (EIC) für 2021 beträgt 1.502 USD, zuvor war es für kinderlose Haushalte auf 543 USD begrenzt. Die Gesetzesvorlage erweitert auch die Berechtigung für kinderlose Haushalte.
- Bis zu 10.200 USD Arbeitsloseneinkommen, das im Jahr 2020 erhalten wurde, sind steuerfrei.
- ACA Premium Tax Credit erweitert das Guthaben, das Versicherungsnehmern über den Krankenversicherungsmarkt angeboten wird.
- Für das Jahr 2021 wurden Änderungen der Steuergutschrift für Kinder- und Pflegebedürftige vorgenommen, die ursprünglich auf 35% der förderfähigen Ausgaben bis zu 2.100 USD begrenzt waren. Die Gutschrift ist jetzt auf 50% der förderfähigen Ausgaben bis zu 4.000 USD für eine berechtigte Person und 8.000 USD für zwei oder mehr begrenzt. Die Rechnung macht auch die Gutschrift vollständig zurückerstattbar.
- Die Steuergutschrift für Kinder wird vollständig zurückerstattet und die Obergrenze beträgt bis zu 3.000 USD für Kinder zwischen 6 und 17 Jahren und 3.600 USD für Kinder unter 6 Jahren.
Beachten Sie, dass das Limit für Kapitalerträge für 2021 von 3.650 USD oder weniger auf 10.000 USD oder weniger angehoben wurde. Diese Zahl von 10.000 USD wird an die Inflation gebunden und künftig jedes Jahr entsprechend angepasst. Dies ist eine dauerhafte Änderung im Rahmen des amerikanischen Rettungsplans.
Das Fazit
Während die Schätzung von Steuern keine exakte Wissenschaft ist, hilft die Annäherung an den richtigen Betrag Einzelpersonen dabei, Strafen zu vermeiden, wenn sie die vierteljährlichen Fristen berücksichtigen. Schließlich ist es wichtig, Steuerfachleute zu konsultieren, wenn Fragen zu schwierigen Fragen auftauchen.