Geschätzte Steuer
Was ist die geschätzte Steuer?
Die geschätzte Steuer ist eine vierteljährliche Zahlung der fälligen Steuern auf der Grundlage des gemeldeten Erwerbseinkommens des Antragstellers für den Zeitraum. Die meisten derjenigen, die vierteljährlich Steuern zahlen müssen, sind Kleinunternehmer, Freiberufler und unabhängige Auftragnehmer. Dies sind Personen, die nicht automatisch Steuern von ihrem Einkommen einbehalten haben.
Für jede Art von steuerpflichtigem Einkommen, das nicht der Quellensteuer unterliegt, können geschätzte Steuern angesetzt werden. Dazu gehören Erwerbseinkommen, Dividendenerträge, Mieteinnahmen, Zinserträge und Kapitalgewinne.
Der Internal Revenue Service (IRS) verlangt von denjenigen, die Einkünfte haben, die nicht der automatischen Quellensteuer unterliegen, vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen. Der Steuerpflichtige reicht dann die üblichen Steuerunterlagen für das ganze Jahr ein und zahlt den fälligen Restbetrag aus oder verlangt die Erstattung einer Überzahlung.
Die zentralen Thesen
- Die geschätzte Steuer ermöglicht es Einzelpersonen oder Geschäftsinhabern, einen bestimmten Betrag der Einkommensteuer basierend auf den vor Ablauf des Jahres erzielten Einkünften im Voraus zu zahlen.
- Geschätzte Steuervorauszahlungen werden vierteljährlich geleistet.
- Diese Steuer hilft dabei, Einkommensteuerzahlungen für Personen zu glätten, die normalerweise nicht der Steuereinbehaltung unterliegen, sodass bei der Steuererklärung keine Überraschungspauschale fällig wird.
Die geschätzte Steuer verstehen
Jeder ist verpflichtet, die Bundessteuern zu zahlen, wenn er im Laufe des Jahres Einkommen erzielt oder erhält. Mit anderen Worten, die Einkommensteuer ist umlagefinanziert.
Diejenigen, die angestellt sind, werden von ihren Arbeitgebern auf der Grundlage der W-4-Formulare von ihren Gehaltsschecks einbehalten. Andere müssen diese Zahlungen in Form einer geschätzten Steuer direkt an die Regierung leisten, anstatt bis zum Jahresende mit der Zahlung zu warten, wenn sie ihre jährliche Steuererklärung einreichen.
Selbständige, unabhängige Auftragnehmer, Investoren, die Dividendeneinnahmen erzielen und Kapitalgewinne erzielen, Anleihegläubiger, die Zinseinnahmen erzielen, Schriftsteller, die Lizenzgebühren für ihre Arbeit verdienen, und Vermieter mit Mieteinnahmen sind alle Beispiele für Steuerzahler, die den Betrag von. schätzen müssen Steuern, die sie der Regierung schulden, und zahlen diesen Betrag.
Andere Beispiele für steuerpflichtiges Einkommen sind steuerpflichtiges Arbeitslosengeld, Rentenleistungen und alle steuerpflichtigen Teile der erhaltenen Sozialversicherungsleistungen.1
Geschätzte Steuern werden in der Regel vierteljährlich gezahlt. Das erste Quartal umfasst die drei Kalendermonate (1. Januar bis 31. März). Das zweite Quartal dauert jedoch nur zwei Monate (1. April bis 31. Mai). Der dritte umfasst die nächsten drei Monate (1. Juni bis 31. August) und der vierte umfasst die letzten vier Monate des Jahres. Diese Ratenzahlungen sind in der Regel am 15. April, 15. Juni und 15. September des laufenden Jahres sowie am 15. Januar des Folgejahres fällig.
Raten für voraussichtliche Steuerzahlungen sind am 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar des Folgejahres fällig.
Wenn die geschätzten gezahlten Steuern nicht mindestens 90 % der tatsächlichen Steuerschuld des Steuerpflichtigen (oder 100 % oder 110 % der Vorjahresschuld des Steuerpflichtigen, abhängig von der Höhe des bereinigten Bruttoeinkommens ) entsprechen, werdenZinsen und Strafen beurteilt der säumige Betrag.
Es wird keine Steuer fällig, wenn der Nettogewinn eines einzelnen Antragstellers weniger als 400 US-Dollar beträgt. Wenn ihr Nettoeinkommen über 400 US-Dollar liegt, muss eine geschätzte Steuer auf den gesamten Betrag gezahlt werden.4 Natürliche Personen müssen auch dann eine Steuererklärung einreichen, wenn sie weniger als 400 US-Dollar verdient haben, solange sie bestimmte Anspruchsvoraussetzungen erfüllen.
Geschätzte Steuer für Unternehmer
Einzelpersonen, einschließlich Einzelunternehmer, Partner und Anteilseigner von S-Gesellschaften, müssen geschätzte Steuerzahlungen auf Einkünfteaus Unternehmenseigentum leisten, wenn die Gesamtsteuer auf eingebaute Gewinne, überschüssige Nettoeinkommenssteuer und Kapitalrückflusssteuer 1.000 USD oder mehr beträgt.78
Unternehmen müssen die geschätzten Steuern zahlen, wenn das Unternehmen voraussichtlich eine Steuerschuld von mindestens 500 USD hat. Darüber hinaus sind Mitarbeiter, die am Ende des Vorjahres einen zu geringen Steuereinbehalt hatten und daher Steuern an den Staat schuldeten, für die voraussichtliche Steuerzahlung verantwortlich.
Ein Geschäftsinhaber, der Einkünfte nach Anhang C meldet und gleichzeitig für einen Arbeitgeber arbeitet, der Steuern einbehalten hat, kann möglicherweise die Quellensteuer des Arbeitgebers so erhöhen, dass sie der Steuerschuld des Einzelnen für das gesamte Jahr entspricht. In diesem Fall muss die Person keine geschätzten Steuern für das Nebengeschäft zahlen.
Das IRS-Formular 1040-ES wird verwendet, um die geschätzten Steuern für ein bestimmtes Steuerjahr zu berechnen und zu zahlen. Ein Steuerzahler, der imVorjahrkeine Steuerschuld hatte, das ganze Jahr US-Bürger oder Einwohner der USA war und das vorangegangene Steuerjahr einen Zeitraum von 12 Monaten umfasste, muss das Formular 1040-ES nicht einreichen.