Immobilien einfrieren
Was ist ein Immobilien-Freeze?
Eine Nachlasssperre ist eine Vermögensverwaltungsstrategie, bei der ein Nachlasseigentümer versucht, Vermögenswerte ohne Steuerfolgen auf seine Begünstigten zu übertragen. In einigen Szenarien für ein Einfrieren des Nachlasses überträgt der Nachlasseigentümer Stammaktien an ein Unternehmen, in das er investiert, im Austausch gegen Vorzugsaktien. Das Unternehmen wiederum gibt neue Aktien der Stammaktien an die Begünstigten, bei Nennwert.
Das Hauptziel einer Nachlasssperrstrategie ist die Vermeidung von Kapitalertragssteuern, und wenn Eigentümer Vermögenswerte in Vorzugsaktien umtauschen, fallen keine Kapitalertragssteuern an. Wertsteigerung und Inflation können die Erbschaftsteuerlast einer Person im Todesfall radikal erhöhen. Jedes Nachlassreduzierungsprogramm ist effektiver, wenn es Techniken enthält, mit denen Wertsteigerung und Einkommen auf die beabsichtigten Begünstigten eines Verstorbenen verlagert werden können.
Die zentralen Thesen
- Ein Nachlassstopp beschreibt eine Strategie, bei der Immobilienbesitzer darauf abzielen, Vermögenswerte an ihre Angehörigen zu übertragen, ohne steuerliche Konsequenzen auszulösen.
- Maßnahmen zum Einfrieren von Immobilien werden in der Regel von Vermögensverwaltern entworfen und durchgeführt, die sich auf verschiedene Anlageinstrumente verlassen, um den gewünschten Effekt zu erzielen.
- Immobiliensperren stehen in der Regel wohlhabenden Einzelpersonen, Unternehmen, Finanzintermediären und Regierungsbehörden zur Verfügung.
Immobilien-Freeze- und Asset-Management-Strategien
Kompetente Vermögensverwalter erhöhen das Vermögen ihrer Kunden auf steuerlich vorteilhafte Weise. Und im Gegensatz zu Geschäftsbanken verlangen Vermögensverwalter im Allgemeinen ein Anlageminimum von 500.000 bis 1 Million US-Dollar, um ihren typischen Kundenstamm widerzuspiegeln, zu dem Regierungsstellen, Unternehmen, Finanzintermediäre und vermögende Privatpersonen gehören.
Vermögensverwalter wie JP Morgan Asset Management und Goldman Sachs Asset Management haben mehrere Portfoliomanagement-Strategien entwickelt, die sie entweder einzeln oder in Kombination anbieten können, um Programme an die individuellen Bedürfnisse ihrer Kunden anzupassen. JP Morgan Asset Management bietet seinen Kunden beispielsweise mehr als 30 verschiedene Anlagearten wie Aktien, festverzinsliche Anlagen und alternative Anlagen.
Zu den ausgewählten Aktienstrategien gehören US Core, US Growth und US Small Cap sowie Global/EAFE und Real Estate Investment Trusts (REITs). Fixed-Income-Optionen umfassen Absolute-Return-Anlagen, Versicherungslösungen und hypothekenbezogene Strategien. Im Bereich alternativer Investitionen umfassen die Optionen Infrastruktur, Private Equity und Rohstoffe.
Nachlasssperre und Nachlassplanung
Neben Strategien im öffentlichen und privaten Markt bieten viele Vermögensverwalter auch Nachlassplanungsdienstleistungen an, die folgende Aufgaben erleichtern können:
- Testamente verfassen
- Minimierung der Erbschaftssteuer durch Einrichtung von Treuhandkonten im Namen der Begünstigten
- Einrichtung eines Vormunds für lebende Angehörige
- Ernennung eines Testamentsvollstreckers zur Überwachung der Bedingungen des Testaments
- Erstellen/Aktualisieren von Begünstigten für Pläne wie Lebensversicherungen, IRAs und 401(k)s
- Bestattungsvorsorge einrichten
- Einrichtung jährlicher Schenkungen an qualifizierte karitative und gemeinnützige Organisationen zur Reduzierung des steuerpflichtigen Nachlasses
- Einrichtung einer dauerhaften Vollmacht (POA) zur Leitung anderer Vermögenswerte und Anlagen
Strategien zum Einfrieren von Immobilien sind im Allgemeinen nur akkreditierten Anlegern zugänglich – auch als „anspruchsvolle“ Anleger bekannt , die üblicherweise über ein größeres Vermögen verfügen als Privatanleger.