Estate Freeze
Was ist ein Nachlassstopp?
Ein Nachlassstopp ist eine Vermögensverwaltungsstrategie, bei der ein Nachlassbesitzer versucht, Vermögenswerte ohne steuerliche Konsequenzen an seine Begünstigten zu übertragen. In einigen Nachlassszenarien überträgt der Nachlassbesitzer Stammaktien an ein Unternehmen, in das er investiert, im Austausch gegen Vorzugsaktien. Das Unternehmen wiederum gibt neue Aktien der Stammaktien an die Begünstigten, bei Nennwert.
Das Hauptziel einer Strategie zum Einfrieren von Immobilien ist die Vermeidung von Kapitalertragssteuern. Wenn Eigentümer Vermögenswerte gegen Vorzugsaktien tauschen, fallen keine Kapitalertragssteuern an. Wertschätzung und Inflation können die Erbschaftssteuerbelastung einer Person nach dem Tod radikal erhöhen. Jedes Nachlassreduzierungsprogramm ist effektiver, wenn es Techniken enthält, mit denen Wertsteigerung und Einkommen auf die beabsichtigten Begünstigten eines Verstorbenen verlagert werden können.
Die zentralen Thesen
- Ein Nachlassstopp beschreibt eine Strategie, bei der Nachlassbesitzer darauf abzielen, Vermögenswerte an ihre Angehörigen zu übertragen, ohne steuerliche Konsequenzen auszulösen.
- Das Einfrieren von Immobilien wird in der Regel von Vermögensverwaltern konzipiert und durchgeführt, die sich auf verschiedene Anlageinstrumente verlassen, um den gewünschten Effekt zu erzielen.
- Nachlassstopps stehen in der Regel vermögenden Privatpersonen, Unternehmen, Finanzintermediären und staatlichen Stellen zur Verfügung.
Strategien zum Einfrieren von Immobilien und zur Verwaltung von Vermögenswerten
Kompetente Vermögensverwalter erhöhen das Vermögen ihrer Kunden auf steuerlich vorteilhafte Weise. Und im Gegensatz zu Geschäftsbanken benötigen Vermögensverwalter im Allgemeinen ein Mindestinvestitionsvolumen von 500.000 bis 1 Million US-Dollar, um ihren typischen Kundenstamm widerzuspiegeln, zu dem Regierungsstellen, Unternehmen, Finanzintermediäre und vermögende Privatpersonen gehören.
Vermögensverwalter wie JP Morgan Asset Management und Goldman Sachs Asset Management haben mehrere Portfoliomanagementstrategien entwickelt, die sie entweder separat oder in Kombination anbieten können, um Programme an die individuellen Bedürfnisse ihrer Kunden anzupassen. Zum Beispiel bietet JP Morgan Asset Management Kunden mehr als 30 verschiedene Arten von Anlagen an, z. B. Aktien, festverzinsliche Wertpapiere und alternative Anlagen.
Ausgewählte Strategien innerhalb des Eigenkapitals umfassen US Core, US Growth und US Small Cap sowie Global / EAFE und Real Estate Investment Trusts (REITs). Fixed-Income-Optionen beinhalten Absolute-Return-Anlagen, Versicherungslösungen und hypothekenbezogene Strategien. Im alternativen Investitionsbereich stehen Optionen wie Infrastruktur, Private Equity und Rohstoffgeschäfte zur Verfügung.
Nachlassstopp und Nachlassplanung
Neben Strategien sowohl auf dem öffentlichen als auch auf dem privaten Markt bieten viele Vermögensverwalter auch Nachlassplanungsdienste an, die die folgenden Aufgaben erleichtern können:
- Testamente verfassen
- Minimierung der Nachlasssteuern durch Einrichtung von Treuhandkonten im Namen der Begünstigten
- Einrichtung eines Vormunds für lebende Angehörige
- Benennung eines Testamentsvollstreckers, der die Bedingungen des Testaments überwacht
- Erstellen / Aktualisieren von Begünstigten für Pläne wie Lebensversicherungen, IRAs und 401 (k) s
- Bestattungsarrangements einrichten
- Einrichtung eines jährlichen Geschenks an qualifizierte gemeinnützige und gemeinnützige Organisationen zur Reduzierung des steuerpflichtigen Nachlasses
- Einrichtung einer dauerhaften Vollmacht (POA) zur Steuerung anderer Vermögenswerte und Investitionen
Strategien zum Einfrieren von Immobilien sind im Allgemeinen nur akkreditierten Anlegern zugänglich – auch als „anspruchsvolle“ Anleger bekannt , die üblicherweise über ein größeres Vermögen verfügen als Privatanleger.