Rechtsträgerkaufvertrag
Was ist ein Entity-Purchase Agreement?
Ein Unternehmenskaufvertrag ist eine Art von Unternehmensnachfolgeplan , der von Unternehmen mit mehr als einem Eigentümer verwendet wird. Der Plan sieht in der Regel vor, dass das Unternehmen für jeden Partner eine Versicherung in Höhe des Werts seiner Beteiligung abschließt. Stirbt ein Eigentümer oder wird er geschäftsunfähig, wird die Versicherungssumme zum Aufkauf seines Geschäftsanteils verwendet.
Handelt es sich bei dem fraglichen Unternehmen um eine Kapitalgesellschaft, kann ein Rechtsträgerkaufvertrag als Aktienrückkaufvertrag, Unternehmenskaufvertrag oder Rechtsträgerrückkaufvertrag bezeichnet werden. Im Falle einer Personengesellschaft könnte der Rechtsträgerkaufvertrag als Liquidationsplan für Personengesellschaften bezeichnet werden.
Die zentralen Thesen
- Ein Unternehmenskaufvertrag ist eine Art von Unternehmensnachfolgeplan, der von Unternehmen verwendet wird, die mehr als einen Eigentümer haben.
- Oft schließt das Unternehmen für jeden seiner Partner eine Versicherungspolice in Höhe des Wertes jedes seiner Anteile ab.
- Sollte einer der Eigentümer sterben oder handlungsunfähig werden, werden die Erlöse aus der Versicherungspolice zum Aufkauf verwendet.
- Einige Kaufverträge von Unternehmen können andere auslösende Ereignisse wie Pensionierung, Scheidung, Konkurs oder Entlassung oder Verurteilung wegen einer Straftat vorsehen.
Grundlegendes zu einem Rechtsträgerkaufvertrag
Ein Unternehmenskaufvertrag ist eine Form eines Kauf- und Verkaufsvertrags : ein rechtlich bindender Vertrag, der üblicherweise von Einzelunternehmen, Personengesellschaften und geschlossenen Kapitalgesellschaften verwendet wird und der festlegt, wie der Anteil eines Partners an einem Unternehmen neu zugewiesen werden kann, wenn dieser Partner stirbt oder das Unternehmen auf andere Weise verlässt Unternehmen.
Im Falle eines Unternehmenskaufvertrags muss jeder Eigentümer zunächst zustimmen, seine Beteiligung an dem Unternehmen unter bestimmten Umständen zu verkaufen. Wenn möglich, werden dann jeweils Versicherungen abgeschlossen, wobei die Gesellschaft als Begünstigter auftritt und alle Prämien zahlt. Stirbt einer der Eigentümer, kann das Unternehmen einen Anspruch geltend machen und mit der Auszahlung aus diesem Ereignis den Geschäftsanteil des Verstorbenen aus dem Nachlass dieser Person kaufen.
Ist der Vertrag einmal unterschrieben, gibt es kein Entkommen mehr. Ein Unternehmenskaufvertrag verpflichtet das Unternehmen rechtlich dazu, den Geschäftsanteil des Verstorbenen von seinen Erben zu kaufen und den Nachlass an das Unternehmen zurückzuverkaufen. Das heißt, es ist nicht möglich, die geerbten Anteile zu behalten oder an eine andere Partei zu verkaufen. In der Vereinbarung wird auch der zu zahlende Preis entweder auf der Grundlage eines Festbetrags oder einer Formel festgelegt.
Wichtig
In erfolgreichen Unternehmen würden zusätzliche Versicherungen gekauft, wenn der Wert des Unternehmens weiter anstieg.
Der Tod ist nicht das einzige Ereignis, das eine Neuübertragung von Eigentumsanteilen auslösen kann. Einige Unternehmenskaufverträge können andere qualifizierende Vorkommnisse festlegen, einschließlich wenn ein Eigentümer eine langfristige Behinderung hat, in den Ruhestand geht, sich scheiden lässt, in Konkurs geht, entlassen wird, seine Berufserlaubnis verliert oder wegen einer Straftat verurteilt wird. Nicht alle diese Szenarien sind versicherbar, so dass die Finanzierung eines Buyouts manchmal auf andere Weise gesichert werden muss.
Entity-Purchase-Vertrag vs. Cross-Purchase-Vertrag
Die andere häufigste Form eines Kauf- und Verkaufsvertrags ist ein gegenseitiger Kaufvertrag, obwohl er nicht wie ein Unternehmenskaufvertrag ist, bei dem das Unternehmen eine Versicherungspolice für jeden Eigentümer abschließt. Im Rahmen einer Cross-Purchase-Vereinbarung muss jeder Eigentümer eine Police im Namen jedes anderen Eigentümers erwerben.
Gelegentlich können sich Partner für eine Mischung aus beiden entscheiden, wobei einige Teile von einzelnen Partnern zum Kauf angeboten werden und der Rest vom Unternehmen gekauft wird.
Vorteile eines Rechtsträgerkaufvertrags
Der Vorteil eines auf Unternehmenskaufverträgen basierenden Nachfolgeplans besteht darin, dass die Eigentümer wissen, dass ihre jeweiligen Anteile an dem Unternehmen an ihre Grundstücke ausgezahlt werden, und dass das Geschäft weiterhin von den anderen Partnern geführt wird, um einen reibungslosen Übergang zu gewährleisten.
Durch eine solche Nachfolgeregelung, die vom Unternehmen getragen wird, können die Eigentümer jegliche Auslagen vermeiden. Es begrenzt auch das Risiko eines Zwangsverkaufs von Vermögenswerten und versichert den Eigentümern, dass ihre Familien im Falle eines Todes oder eines anderen unvorhergesehenen Umstands versorgt werden.