IRS-Asset-Beschlagnahmen: Könnte Ihnen das passieren?
Steuerzahler, die zunächst nicht in der Lage sind, ihre Steuern zu zahlen, können zunächst mit einigen Bescheiden per Post rechnen, zusammen mit einer Anleitung, in der ihre Rechte als Steuerzahler erläutert werden. So lästig es auch erscheinen mag, dieses Problem kann oft mit einem Ratenplan mitFormular 9465 gelöst werden.
Aber Steuerzahler, die hohe Beträge in ihren Steuererklärungen schuldenund sich weigern, mit dem Internal Revenue Service (IRS)zu kommunizieren, sehen sichschließlich der Möglichkeit ausgesetzt, ein Pfandrecht oder eine Abgabe auf einen Teil oder das gesamte Vermögen zu erheben. So funktioniert dieser Prozess und wie Sie ihn vermeiden können.
Die zentralen Thesen
- Der Internal Revenue Service ist befugt, ein Pfandrecht oder eine Abgabe auf einen Teil oder Ihr gesamtes Eigentum zu erheben, wenn Sie Steuernachzahlungen schulden.
- Steuerpfandrechte hindern eine Person daran, ihr Eigentum zu verkaufen, bis die Schulden vollständig beglichen sind.
- Abgaben ermöglichen es dem IRS, Ihr Eigentum zu beschlagnahmen und zu verkaufen, wonach der Erlös auf den ausstehenden Saldo angewendet wird.
- Der IRS hat eine Liste von Vermögenswerten, die von der Beschlagnahme ausgenommen sind.
- Verhandeln Sie eine Vereinbarung mit dem IRS oder wenden Sie sich, wenn alles andere fehlschlägt, an den Taxpayer Advocate Service, um in Ihrem Namen einzutreten.
Steuerpfandrechte
Eine föderale tax lien ist eine öffentliche Bekanntmachung,dass jemand Steuern zurück an die IRS schuldet. Es gibt dem IRS die Befugnis, alle Einnahmen aus dem Verkauf von Immobilien, die einem säumigen Steuerzahler gehören,zu beschlagnahmen. Die Regeln in Bezug auf Steuerpfandrechte sind in Abschnitt 6321 des Internal Revenue Code (IRC) beschrieben.
Steuerpfandrechte hindern säumige Steuerzahler daran, ihr Eigentum mit einem eindeutigen Titel zu verkaufen , bis der IRS vollständig bezahlt ist. Darüber hinaus folgt das Pfandrecht der Immobilie und nicht dem Steuerzahler/Eigentümer. Das bedeutet, dass jeder, der das Pech hat, den Vermögenswert vom Steuerzahler zu kaufen, auch das Pfandrecht erbt. Dann hat der IRS zwei Leute, die er für sein Geld verfolgen kann.4
Es gibt zwei Arten von Steuerpfandrechten. Das erste ist ein stilles automatisches Pfandrecht und das andere beinhaltet eine Mitteilung, die vom IRS an das Büro des Steuerpflichtigen des Wohnsitzes des Steuerpflichtigen gesendet wird. Letztere werden von Wirtschaftsauskunfteien gelistet und haben einen erheblichen negativen Einfluss auf die Kreditwürdigkeit einer Person.
Ein Pfandrecht kann nur durch vollständige Zahlung zuzüglich Zinsen und Vertragsstrafen freigegeben werden. Andere Optionen sind Insolvenz oder ein Kompromissangebot. Auch der Ablauf der Frist zur Steuererhebung kann das Pfandrecht befreien.
Einspruch und Vermeidung eines Steuerpfandrechts
Steuerzahler können beim IRS Office of Appeals gegen ein Steuerpfandrecht protestieren. Sie sollten versuchen, zuerst den Leiter der Einheit zu kontaktieren, die das Pfandrecht einreicht. Wenn dies das Pfandrecht nicht verhindert, müssen sie das Formular 9423 (Inkasso-Beschwerdeantrag) an die Inkassostelle senden. Ein Berufungsbeamter entscheidet innerhalb von drei Werktagen über den Fall des Steuerzahlers.
Zu beachten ist, dass diese Schritte selten ein Pfandrecht verhindern. Steuerzahler, die eine Mitteilung über Grundpfandrechte erhalten, sollten sichunverzüglich andas IRS oder den Taxpayer Advocate Service (TAS) wenden und ihr Bestes geben, um sie davon zu überzeugen, dass die Veröffentlichungdes Grundpfandrechtsnicht in ihrem besten Interesse ist, da dies Ihre Kreditwürdigkeit verringert und dadurch Ihre Fähigkeiten beeinträchtigt um Ihre Steuern beispielsweise durch ein Darlehen zu bezahlen.
Der Taxpayer Advocate Service ist eine unabhängige Agentur, die allen Steuerzahlern zur Verfügung steht, die nicht alleine mit dem IRS eine Lösung finden können.
Steuerzahler mit Pfandrechten an mehreren Grundstücken können ratsam sein, beim IRS die Freigabe des Pfandrechts an einem von ihnen zu beantragen, damit es verkauft werden kann, um Steuergelder zu sammeln. Der IRS wird diesem Antrag in der Regel stattgeben.
Sobald ein Pfandrecht erfüllt ist, muss der IRS innerhalb von 30 Tagen nach Zahlung eine Mitteilung über die Freigabe des Pfandrechts ausstellen. Wenn keine Freigabe erteilt wird, muss sich der Steuerzahler an die IRS Centralized Lien Processing Department in Cincinnati wenden.
Steuerabgaben
Wenn der IRS keine unbezahlten Steuern mit einem Pfandrecht zurückfordern kann, besteht der nächste Schritt darin, das Vermögen des Steuerzahlers zu erheben. Eine Abgabe ist die tatsächliche Beschlagnahme von Vermögenswerten des Steuerzahlers durch den IRS. Dies ist die letzte Methode der Besteuerung, wenn alle anderen Versuche, Steuern zu erheben, fehlgeschlagen sind.
Steuerbescheide werden in der Regel an Arbeitgeber und Finanzinstitute säumiger Steuerpflichtiger ausgestellt. Allerdings wird nicht bei allen Steuerpflichtigen, denen Abgabenbescheide ausgestellt werden, das Vermögen tatsächlich beschlagnahmt. Ob dies tatsächlich der Fall ist, hängt von verschiedenen Faktoren ab, wie beispielsweise dem Wohnort und der Zahlungshistorie des Steuerpflichtigen.
Die Regeln und Verfahren für Vermögensabgaben sind in Abschnitt 6330 des Internal Revenue Code beschrieben. Der IRS muss dem Steuerpflichtigen mindestens 30 Tage vor Ergreifung der Maßnahme eine schriftliche Mitteilung über die Erhebungsabsicht mit einer Begründung des Beschwerderechts zukommen lassen.
Freigestellte Vermögenswerte
Obwohl der IRS befugt ist, den Großteil des Vermögens eines Steuerzahlers zu beschlagnahmen, kann er nicht alles nehmen. Im Folgenden finden Sie eine Liste von Elementen, die für den IRS tabu sind (ab 2020):
- Grundlegende Kleidung
- Bis zu 6.250 $ an persönlichen Gegenständen
- Bis zu 3.125 US-Dollar an Lehrbüchern und Geräten für Bildung, Handel oder Beruf professional
- Arbeitslosengeld
- Nicht zugestellte Post
- Vorteile der Eisenbahn- und Kongress-Ehrenmedaille
- Arbeitnehmerentschädigung und Unterstützung nach dem Gesetz über die Berufsbildungspartnerschaft
- Kindesunterhalt
- Mindest Freistellung für Lohn oder andere Löhne grundlegend Lebenshaltungskosten zu bezahlen
- Sozialversicherung und Wohlfahrt
Die IRS kann auch Löhne garnieren, aber nicht alle. Der Steuerzahler muss genug übrig haben, um von jedem Gehaltsscheck zu leben. Steuerpflichtige mit geringem Einkommen oder viele Angehörige können von der Pfändung befreit werden. Eine einmal eingeführte Lohnabgabe bleibt jedoch in Kraft, bis alle Nachsteuern vollständig bezahlt sind.
Obwohl die Liste keine Autos enthält, können Steuerzahler, die auf ihre Autos angewiesen sind, um zur Arbeit zu gelangen, den IRS normalerweise davon überzeugen, sie nicht mitzunehmen. Dies liegt daran, dass sie möglicherweise nicht in der Lage sind, zur Arbeit zu pendeln und Geld zu verdienen, um ihre Steuern zu bezahlen. Der IRS kann auch Rentenkonten und Wohnsitze beschlagnahmen, aber er wird dies nur als letztes Mittel tun.
Wenn alles andere schief geht
Steuerzahler können mit dem IRS verhandeln, indem sie eine Zahlungsvereinbarung treffen oder einen Vermögenswert verkaufen. Ein Kompromissangebot kann funktionieren, aber auch drastischere Maßnahmen wie eine Insolvenz oder ein Arbeitgeberwechsel können notwendig sein.
Steuerzahler können beschließen, bestimmte Vermögenswerte an andere Familienmitglieder zu verschenken oder zu übertragen, um Beschlagnahmen durch den IRS zu verhindern. Papiergeldermit eigener Steuernummerin Schließfächern zu verwahren, kann sie oft außer Reichweite halten. Steuerzahler können auch versuchen, dem IRS nachzuweisen, dass ein beschlagnahmter Vermögenswert von geringem Wert ist. Die effektivste Strategie beim Umgang mit Abgaben besteht jedoch darin, die IRS davon zu überzeugen, dass die Abgabe direkt eine finanzielle Notlage schafft, die die Zahlung der Steuer nur erschwert.
Die IRS-Auktion
Sobald der IRS Ihr Vermögen beschlagnahmt, verkauft er es bei einer IRS- Auktion an den Meistbietenden. Steuerzahler können bis zum Beginn des eigentlichen Bieterverfahrens mit dem IRS verhandeln.fünfzehn
Bei einer Auktion verkaufte Vermögenswerte müssen mindestens zu ihrem fairen Marktwert verkauft werden. Ein Haus im Wert von 400.000 USD kann beispielsweise nicht für 100.000 USD verkauft werden. In manchen Fällen kann jedoch ein Gutachten erforderlich sein, um dies durchzusetzen.
Die Quintessenz
Der IRS hat beträchtliche Befugnisse, Pfandrechte und Abgaben gegen Steuerzahler zu erheben, die sich weigern, ihre Steuerrechnungen zu bezahlen. Dies kann in vielen Fällen ein sehr wirksames Mittel zur Steuererhebung sein, aber auch in diesem Verfahren haben die Steuerpflichtigen Rechte.
Es gibt viele Strategien, die verwendet werden können, um zu verhindern oder zu verzögern, dass der IRS persönliche und geschäftliche Vermögenswerte beschlagnahmt. Weitere Informationen erhalten Sie von Ihrem Finanzberater oder einem qualifizierten Steueranwalt.