Energiesteuer

Was ist eine Energiesteuer?

Eine Energiesteuer ist eine Steuer auf Brennstoffe, Energieerzeugung, -übertragung oder -verbrauch. Aufgrund der Unelastizität der Energienachfrage können diese Steuern wichtige Einnahmequellen des Staates sein. Auf diese Weise erhobene Steuereinnahmen können für Ausgaben verwendet werden, die die besteuerte Branche oder Tätigkeit unterstützen. Abgesehen von ihrem Hauptzweck werden Energiesteuern manchmal auch verwendet, um die Anreize für Verbraucher und Unternehmen zu manipulieren, um ihre Energieverbrauchs- und Produktionsentscheidungen zu ändern. Dies kann erfolgen, um den Gesamtenergieverbrauch zu steuern, die Kraftstoff- und Energieeinsparung zu fördern oder um bestimmte Arten von Kraftstoff oder den Energieverbrauch anderen vorzuziehen oder davon abzuraten.

Die zentralen Thesen

• Eine Energiesteuer ist eine Steuer, Verbrauchsteuer, Zuschlag oder Lizenzgebühr, die die Regierung auf die Produktion, Verteilung oder den Verbrauch von Energie, Elektrizität oder Brennstoffen erhebt.
• Da Energie ein Grundbedürfnis für Unternehmen und Haushalte ist, ist die Nachfrage kurzfristig tendenziell relativ preisunelastisch, was es zu einem attraktiven Ziel macht, erhebliche Steuereinnahmen zu erzielen.
• Energiesteuern können auch als Pigouvian-Steuern verwendet werden, um bestimmte Verhaltensweisen zu unterbinden, von denen angenommen wird, dass sie anderen Kosten auferlegen, wie beispielsweise eine Kohlenstoffsteuer auf fossile Brennstoffe, um die Kohlenstoffemissionen zu reduzieren.

Energiesteuern verstehen

Energiesteuern können in einer Reihe von Formen existieren, von Bohrlochgebühren auf Rohöl über Verbrauchssteuern für Benzin im Einzelhandel bis hin zu Zuschlägen zu Spitzenzeiten auf Stromrechnungen von Verbrauchern. Da so viel wirtschaftliche Aktivität von Unternehmen und Haushalten von grundlegenden Energietechnologien und Brennstoffen abhängt, um zu funktionieren, wird die Nachfrage nach Energie als Wirtschaftsgut von Ökonomen als preisunelastisch bezeichnet. Das bedeutet, dass die Menschen ihren Energieverbrauch nicht sehr ändern, wenn sich der Preis, den sie für Energie zahlen, ändert, zumindest kurzfristig. Beispielsweise werden viele Menschen unabhängig von Preisschwankungen für Benzin oder Heizöl weiterhin mit dem Auto zur Arbeit fahren und ihre Häuser heizen müssen, sodass die Menschen bei steigenden Preisen keine andere Wahl haben, als die zusätzlichen Kosten zu tragen.

Diese Preisunelastizität macht Energiegüter zu einem gemeinsamen Ziel für Steuern, um die Staatseinnahmen zu steigern. Steuern, Zuschläge und Verbrauchsteuern können auf diese Waren erhoben und an Verbraucher und Unternehmen weitergegeben werden, die die Kosten tragen müssen, da sie auf den Einsatz von Energie angewiesen sind, um zu leben und den Geschäftsbetrieb fortzusetzen. Infolgedessen können solche Steuern zu großen und stabilen Einnahmequellen des Staates werden. Oftmals können diese Einnahmen für bestimmte Zwecke verwendet werden, beispielsweise für die Zweckbindung von Dieselkraftstoffsteuern für die Wartung und den Bau von Autobahnen. Oder es kann einfach in den allgemeinen Fonds einer Regierung geleitet werden.

Andere Zwecke für Energiesteuern

Wie andere Steuern können auch Energiesteuern als politisches Instrument zur Gestaltung des Verhaltens von Menschen eingesetzt werden, indem Aktivitäten besteuert werden, die mehr als andere als sozial unerwünscht gelten. Ökonomen nennen diese Arten von Steuern Pigou-Steuern, nach Arthur Pigou, der beschrieb, wie sie verwendet werden können, um Aktivitäten zu entmutigen, die anderen Kosten auferlegen. Beispielsweise können staatliche Stromsteuern zusätzliche Aufschläge für Stromkunden während der Spitzennutzungszeiten während des Tages beinhalten, um die Spitzennachfrage an Stromerzeugungs- und -verteilungskapazitäten zu mindern, indem die Menschen dazu angehalten werden, ihren Stromverbrauch zu reduzieren oder zu verteilen, um Netzausfälle zu vermeiden und Stromausfälle.

In den letzten Jahrzehnten wurde die Energiesteuer in Pigouvern häufig verwendet, um die Verwendung fossiler Brennstoffe wie Öl, Kohle und Erdgas zu verhindern. Der Zweck dieser Steuerart besteht darin, Unternehmen und Verbrauchern einen Anreiz zu geben, alternative Energiequellen wie Solar- und Windkraft zu nutzen. Die daraus resultierenden Einnahmen können teilweise oder vollständig auch zur Finanzierung öffentlicher Ausgaben für andere Energiequellen wie erneuerbare Energien verwendet werden.

Einige Umweltschützer glauben, dass diese Steuern notwendig sind, um die Treibhausgasemissionen zu reduzieren, die theoretisch die globale Erwärmung verursachen. Gegner von Energiesteuern warnen vor unbeabsichtigten Folgen, wie etwa steigenden Preisen für praktisch alles, was den Lebensstandard von Familien und Einzelpersonen, insbesondere in Entwicklungsländern, beeinträchtigen könnte.

Die wirtschaftliche Herausforderung bei dieser Art von Steuern besteht darin, dass die Eigenschaft der Preisinelastizität, die Energiesteuern zu so guten Einnahmequellen macht, die Verwendung einer solchen Steuer zur Änderung des Verbraucher- und Geschäftsverhaltens schwierig und kostspielig machen kann. Die Kosten für die Umstellung eines Hauses oder einer Fabrik auf eine sauberere Wärme- oder Stromquelle können im Verhältnis zu den Kosten der Steuer kurzfristig hoch sein. Auf der anderen Seite kann die Erhebung einer Steuer, die groß genug ist, um die Wechselkosten schnell zu übersteigen, Menschen und Unternehmen in eine verzweifelte Situation bringen, die zu Werksschließungen oder Familien mit der Möglichkeit konfrontiert wird, auf Heizung oder Strom zu verzichten. Auf lange Sicht kann eine moderatere Steuer eine bessere Chance haben, eine Verhaltensänderung zu vertretbaren Kosten zu erreichen, obwohl einige der Verhaltensänderungen auch unbeabsichtigte Folgen haben können, z die Steuer, ohne die Emissionen tatsächlich zu reduzieren.

CO2-Steuern

Ein weiteres Beispiel ist eine vorgeschlagene US- Kohlenstoffsteuer, die die Befürworter auf Bundes- oder Landesebene oder auf beidem umsetzen wollen. Eine CO2-Steuer ist eine Gebühr, die von Unternehmen und Industrien gezahlt wird, die Kohlendioxid durch die Verbrennung fossiler Brennstoffe produzieren. Viele Länder, die eine Energiegebühr wie eine CO2-Steuer oder ein Cap-and-Trade System erhoben haben, haben einen anschließenden Rückgang der CO2-Emissionen gemeldet. Derzeit gibt es in den USA keine formelle CO2-Steuerpolitik.

Viele Gegner einer CO2-Steuer weisen auf die potenzielle wirtschaftliche Belastung einer solchen Politik hin. Eine CO2-Steuer erhöht in der Regel die Benzin- und Ölpreise, was das Überleben von Unternehmen und den grundlegenden Lebensstandard der Verbraucher gefährden könnte. Selbst unter denjenigen, die die CO2-Emissionen reduzieren möchten, glauben einige, dass eine Reduzierung der Treibhausgasemissionen infolge einer CO2-Steuer nicht signifikant genug wäre, um diese Kosten zu rechtfertigen. Wieder andere argumentieren, dass der Zusammenhang zwischen Treibhausgasen und der globalen Erwärmung noch wissenschaftlich nachgewiesen werden muss, und glauben, dass eine Kohlenstoffsteuer keine positiven Auswirkungen auf die Bedingungen des zukünftigen Klimas haben würde.