Checkliste zur Einkommensteuer zum Jahresende
Jedes Jahr um diese Zeit hören wir von den gleichen alten Dingen, die wir bis zum 31. Dezember tun sollten, um im darauffolgenden April unsere Steuern zu sparen. In diesem Artikel stellen wir einige weniger bekannte Tipps und Strategien für Last-Minute-Steuereinsparungen vor. Wir werden auch einige Argumente gegen allgemein empfohlene Maßnahmen wie die Zahlung von Grundsteuern und die Hypothekenrechnung vom Januar im Dezember teilen.
Bündeln Sie zusammenhängende Ausgaben in einem Jahr
Einige Abzüge sind nur verfügbar, wenn Ihre Ausgaben in dieser Kategorie einen bestimmten Prozentsatz Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) überschreiten. Bei Krankheitskosten sind es mehr als 7,5%. Bei Arbeitskosten und bestimmten sonstigen Abzügen sind es 2%.
Hier ist ein Beispiel dafür, wie dieses System funktioniert. Wenn Ihr AGI 50.000 USD beträgt und Sie 7.000 USD an qualifizierten medizinischen und zahnärztlichen Ausgaben haben, können Sie 7.000 USD nicht von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen; Sie können nur die Ausgaben abziehen, die 7,5 % Ihres Einkommens übersteigen. Da 7,5% von 50.000 US-Dollar 3.750 US-Dollar sind, können Sie 7.000 – 3.750 US-Dollar oder 3.250 US-Dollar abziehen.
Es ist besser, etwas behaupten zu können, als auf diesen Abzug ganz zu verzichten. November und Dezember sind also eine gute Zeit, um Ihre tatsächlichen Krankheitskosten für 2011 und Ihre voraussichtlichen Krankheitskosten für 2016 zu betrachten.
Wenn Sie kurz davor stehen, die Schwelle von 7,5% für das laufende Steuerjahr zu überschreiten, verschieben Sie Ihre Einkäufe von Brillen, Zahnarzt- und Arztbesuchen, chirurgischen Eingriffen und anderen medizinischen und zahnmedizinischen Ausgaben auf Dezember, um einen Steuerabzug zu erhalten, rät Scott M. Estill, Autor des Buches „Tax This! An Insider’s Guide To Standing Up To The IRS“ und ehemaliger leitender Prozessanwalt des IRS. Wenn Sie für das laufende Steuerjahr nur wenige Arzt- und Zahnarztkosten haben, verschieben Sie Ihre Einkäufe auf das nächste.
Zahlreiche medizinische Kosten sind steuerlich absetzbar, darunter LASIK-Augenoperationen, vom Arzt verordnete Gewichtsabnahmeprogramme, Programme zur Raucherentwöhnung (aber keine Pflaster oder Kaugummi) und Kapitalausgaben für Rampen, Geländer und andere Einrichtungen, die in einem Haus zur Anpassung an Behinderungen installiert werden, sagt John T. Hewitt, Gründer und CEO von Liberty Tax Service. (Weitere Informationen finden Sie unter Steuerabzüge, die Sie möglicherweise vermissen.)
„Übersehen Sie nicht die medizinische Laufleistung von und zu Ärzten, Krankenhäusern und der Apotheke“, fügt er hinzu. Seit dem 31. Dezember 2019 beträgt der Standardtarif für medizinische Kilometer 17 Cent/Meilen.
Betrachten Sie die Steuerklassen für das nächste Jahr
Bevor die Ausgaben zusammengelegt werden, sollten die Steuerzahler ihre Gesamtsteuerklasse für dieses und nächstes Jahr berücksichtigen, sagt Estill.
„Wenn ich zum Beispiel weiß, dass mein Einkommen im nächsten Jahr steigen wird und ich daher in einer höheren Steuerklasse bin, kann es sinnvoll sein, bis zum nächsten Jahr zu warten, um den Abzug vorzunehmen, da er mir als Prozentsatz mehr wert ist mein Einkommen“, sagt er.
Wenn Sie von der 15-Prozent-Spanne im Jahr 2015 auf die 28-Prozent-Spanne im Jahr 2016 springen, sind Ihre Abzüge beispielsweise 2016 um 13 % höher. Eine bedeutende Änderung der Steuerklasse kann für Sie gelten, wenn Ihr Ehepartner 2015 fast arbeitslos war, aber vor kurzem eine neue Stelle angenommen hat, oder wenn Sie 2015 Student waren, aber 2016 eine Vollzeitbeschäftigung aufnehmen werden, unter anderen möglichen Szenarien.
„Wenn mein Einkommen im nächsten Jahr voraussichtlich sinken wird, kann es ebenfalls sinnvoll sein, die Käufe in das laufende Steuerjahr zu beschleunigen“, fügt Estill hinzu.
Vorsicht vor der alternativen Mindeststeuer
Der allgemeine Rat, die Ausgaben von Januar auf Dezember zu verschieben, um den Steuerabzug ein Jahr zuvor zu erhalten, kann nach hinten losgehen, wenn Sie der alternativen Mindeststeuer (AMT) unterliegen.
Was ist die AMT? Dem IRS zufolge können „im Rahmen des Steuergesetzes bestimmte Steuervergünstigungen den regulären Steuerbetrag eines Steuerzahlers erheblich reduzieren. Die alternative Mindeststeuer (AMT) gilt für Steuerzahler mit hohem wirtschaftlichem Einkommen, indem sie diese Vorteile begrenzt diese Steuerzahler zahlen mindestens einen Mindeststeuerbetrag.“ (Weitere Informationen finden Sie unter So senken Sie Ihre alternative Mindeststeuer.)
Die Feststellung, ob die AMT auf Sie zutrifft, ist schwierig und erfordert möglicherweise professionelle steuerliche Unterstützung. Wenn die AMT auf Sie zutrifft, müssen Sie Ihre Strategie zur Steuerminimierung überdenken. „Wenn Sie der AMT unterliegen, entfällt der Vorteil des Abzugs der Grundsteuer. Es kann vorteilhafter sein, mit der Zahlung bis zum nächsten Jahr zu warten. Konsultieren Sie unbedingt einen Steuerberater, bevor Sie davon ausgehen, dass die Vorauszahlung zu Einkommen führt Steuerersparnis“, fügt er hinzu.
Dasselbe gilt für die staatlichen Einkommensteuern für das vierte Quartal des laufenden Steuerjahres, die Sie möglicherweise im Dezember statt im Januar zahlen, sagt Estill.
Die Quintessenz
Die Steuerplanung zum Jahresende ist nicht so einfach, wie es scheint. Anstatt sich im Dezember darum zu bemühen, Ihre Steuern zu senken, ist es eine bessere Strategie, sich mit einem Steuerexperten zu beraten, um einen fortlaufenden Plan zu entwickeln, den Sie im Laufe des ganzen Jahres umsetzen und währenddessen ändern können, wenn Ihre Einnahmen oder Ausgaben dies nicht tun erfüllen Sie Ihre Vorhersagen.