Unterschlagung
Was ist Unterschlagung?
Veruntreuung bezieht sich auf eine Form der Wirtschaftskriminalität, bei der eine Person oder ein Unternehmen die ihnen anvertrauten Vermögenswerte veruntreut. Bei dieser Art von Betrug erlangt der Veruntreuer das Vermögen rechtmäßig und hat das Recht, es zu besitzen, aber das Vermögen wird dann für unbeabsichtigte Zwecke verwendet.
Unterschlagung ist ein Verstoß gegen die einer Person auferlegten treuhänderischen Pflichten.
Die zentralen Thesen
- Eine Veruntreuung liegt vor, wenn eine Person Gelder für einen anderen Zweck verwendet, als sie verwendet werden sollten.
- Betrüger erstellen möglicherweise Rechnungen und Quittungen für Aktivitäten, die nicht stattgefunden haben, und verwenden dann das bezahlte Geld für persönliche Ausgaben.
- Ponzi-Schemata sind ein Beispiel für Unterschlagung.
- Unternehmen verloren jedes Jahr etwa 400 Milliarden US-Dollar durch Diebstähle.
- Veruntreute können für ihre Verbrechen zivil- und strafrechtlich zur Verantwortung gezogen werden.
Unterschlagung verstehen
Von Personen, denen der Zugang zu den Mitteln einer Organisation anvertraut ist, wird erwartet, dass sie diese Vermögenswerte für die beabsichtigte Verwendung schützen. Es ist illegal, absichtlich auf dieses Geld zuzugreifen und es für den persönlichen Gebrauch umzuwandeln. Zu diesen Aktivitäten kann die Umleitung von Geldern auf Konten gehören, die offenbar zum Empfang von Zahlungen oder Überweisungen berechtigt sind.
Das Konto ist jedoch eine Fassade, die es der Person oder einem Dritten, mit dem sie zusammenarbeiten, ermöglicht, die Finanzierung zu übernehmen. Ein Veruntreuer kann beispielsweise Rechnungen und Quittungen für nie stattgefundene Geschäftsaktivitäten oder nie erbrachte Dienstleistungen erstellen, um den Geldtransfer als legitime Transaktion zu tarnen.
Ein Veruntreuer kann mit einem Partner zusammenarbeiten, der als Berater oder Auftragnehmer aufgeführt ist, der Rechnungen ausstellt und Zahlungen erhält, aber nie die ihm in Rechnung gestellten Aufgaben tatsächlich erfüllt.
Die Art der Unterschlagung kann sowohl klein als auch groß sein. Das Veruntreuen von Geldern kann so gering sein wie ein Ladenangestellter, der ein paar Dollar aus einer Registrierkasse einsteckt. In größerem Maßstab kommt es jedoch auch zu einer Unterschlagung, wenn die Führungskräfte großer Unternehmen fälschlicherweise Millionen von Dollar ausgeben und das Geld auf persönliche Konten überweisen. Je nach Ausmaß der Straftat kann die Unterschlagung mit hohen Geldstrafen und Gefängnisstrafen geahndet werden.
Wie kommt es zu Unterschlagung
Veruntreuung tritt auf, wenn jemand stiehlt oder missbraucht, was ihm anvertraut wurde, um ihn zu verwalten oder zu schützen. Das Eigentum oder der Vermögenswert muss keinen erheblichen Wert haben, damit eine Unterschlagung eintritt. Obwohl eng verwandt, unterscheidet es sich von Betrug dadurch, dass der Veruntreuer die Erlaubnis hatte, das Eigentum oder die Gelder zu verwenden oder zu beaufsichtigen.
Einige Arten der Unterschlagung können mit anderen Betrugsformen kombiniert werden, wie zum Beispiel Ponzi-Systemen. In solchen Fällen betrügt der Veruntreuer die Anleger, um ihnen ihr Vermögen anzuvertrauen, um in ihrem Namen zu investieren, sondern verwendet das Geld stattdessen zur persönlichen Bereicherung und Bereicherung. Die Aufrechterhaltung des Betrugs beinhaltet oft die Suche nach neuen Investoren, um mehr Geld einzubringen, um frühere Investoren zu besänftigen.
150 Jahre
Die Anzahl der Jahre, zu denen Bernie Madoff wegen der Orchestrierung des größten Ponzi-Schemas der Geschichte verurteilt wurde.
Ein Veruntreuer kann neben Geld auch andere Vermögenswerte übertragen. Ein Veruntreuer kann Immobilien, Firmenfahrzeuge, Smartphones und andere Hardware wie Laptops beanspruchen, die einer Organisation für den persönlichen Gebrauch gehören.
Auch im staatlichen Sektor kann es zu Veruntreuung kommen, wenn Mitarbeiter lokale, staatliche oder nationale Mittel für sich beanspruchen. Solche Fälle können auftreten, wenn Gelder zur Erfüllung von Verträgen oder zur Unterstützung von Projekten ausgezahlt werden und ein Mitarbeiter einen Teil der zweckgebundenen Gelder abschöpft.
Personen, die unterschlagen, können einer Straftat angeklagt und/oder für ihre Verbrechen zivilrechtlich zur Verantwortung gezogen werden. Die Bestrafung kann von der Zahlung von Geldstrafen und Wiedergutmachung an die Opfer bis hin zur Inhaftierung reichen. Wirtschaftsstraftaten verhindern nicht, dass Straftätern lange Haftstrafen verhängt werden, die traditionell an Gewalttäter verhängt werden.
So verhindern Sie Unterschlagung
Diebstahl und Unterschlagung kosten Unternehmen ungefähr 400 Milliarden US-Dollar pro Jahr und machen mehr als 50% der Geschäftsausfälle aus. Arbeitgeber können jedoch Strategien zur Bekämpfung dieser Wirtschaftskriminalität entwickeln.
Die Unterschlagung beginnt mit dem Vertrauensbruch einer Person, die befugt ist, für das Eigentum oder Geld eines anderen zu sorgen. Vernünftigerweise ist einer der ersten Schritte, die ein Arbeitgeber unternehmen kann, potenzielle Mitarbeiter sorgfältig zu prüfen. Neben der Durchführung gründlicher Hintergrundüberprüfungen kann die Beurteilung von Charaktereigenschaften durch Persönlichkeitstests unerwünschte Verhaltensweisen aufdecken.
Ein Sicherheits- und Überwachungsprogramm kann auch Unternehmenskriminalität abschrecken, insbesondere wenn es von einem dedizierten Risikomanagementteam oder einem unabhängigen Dritten durchgeführt wird. Diese Risikomanager können interne Kontrollen einrichten, die das Verhalten überwachen und die anonyme Meldung verdächtiger Aktivitäten ermöglichen, sowie regelmäßige Audits durchführen, die Veruntreuungen aufdecken.
Früherkennung hilft, Verluste zu mindern und den Ruf des Unternehmens und die Menschen, denen es dient, zu schützen. Arbeitgeber sollten deutlich machen, dass sie eine Nicht-Toleranz-Politik gegenüber illegalen Handlungen wie Veruntreuung haben, und die Konsequenzen solcher Verstöße kommunizieren. Jedes Unternehmen sollte eine Kultur der Ehrlichkeit und Fairness fördern und seine Mitarbeiter ermutigen, wachsam zu bleiben und Fehlverhalten zu melden.
Häufig gestellte Fragen zu Veruntreuung
Wie kann man eine Unterschlagung rechtlich nachweisen?
Um eine Unterschlagung rechtlich nachweisen zu können, muss der Kläger beweisen, dass der Täter gegenüber dem Opfer treuhänderisch verantwortlich war und dass das veruntreute Vermögen durch dieses Verhältnis erworben und dem Beschuldigten vorsätzlich übergeben wurde.
Was ist die Strafe für Unterschlagung?
Eine Person kann für die Unterschlagung zivil- und strafrechtlich zur Verantwortung gezogen werden. Die Strafen reichen von Geldstrafen und Wiedergutmachung bis hin zu Freiheitsstrafen.
Was ist eine Wirtschaftskriminalität?
Eine Wirtschaftskriminalität ist ein gewaltloses Verbrechen, das von einem Geschäftsleuten begangen wird, der aus wirtschaftlichen Gründen das Vertrauen gebrochen hat. Zu den Wirtschaftskriminalität zählen Betrug, Diebstahl, Fälschung, Unterschlagung, Geldwäsche und andere betrügerische Machenschaften.