Berechtigte automatische Beitragsvereinbarungen (EACAs)

Was sind förderfähige automatische Beitragsvereinbarungen?

Berechtigte automatische Beitragsvereinbarungen (EACAs) legen einen Standardprozentsatz des Arbeitnehmerlohns fest, der automatisch auf ein Rentenkonto eingezahlt wird. EACAs gelten, wenn Arbeitnehmer keine ausdrücklichen Anweisungen in Bezug auf Beiträge vor Steuern auf ein qualifiziertes Altersvorsorgekonto eines Arbeitgebers erteilen.

Informationen zu förderfähigen automatischen Beitragsvereinbarungen

Im Rahmen des Rentenschutzgesetzes von 2006 (PPA) wurden anspruchsberechtigte automatische Beitragsregelungen geschaffen, um eine stärkere Beteiligung der Arbeitnehmer an selbstfinanzierten beitragsorientierten Altersvorsorgeplänen zu fördern. Vor der Schaffung automatischer Beitragsregelungen (ACAs) mussten die Mitarbeiter in der Regel eine positive Entscheidung treffen, um einen bestimmten Prozentsatz ihres Vorsteuerverdienstes in einen vom Arbeitgeber bereitgestellten Pensionsplan einzubringen.

ACAs bieten Arbeitgebern einen erhöhten Rechtsschutz, um einen neuen Standardzustand zu schaffen, in dem Arbeitnehmer, die in Bezug auf ihre vom Arbeitgeber bereitgestellten Pläne keine Maßnahmen ergreifen, Zahlungen zu einem im Plan festgelegten Satz leisten. Theoretisch erhöht dies die Teilnahmequoten an Pensionsplänen, indem Arbeitnehmer, die nicht teilnehmen möchten, eine positive Entscheidung treffen, sich aus dem Plan abzumelden.

Angenommen, ein Mitarbeiter tritt in eine Firma ein und ignoriert den Stapel von Personalpapieren über Altersvorsorgepläne. Wenn das Unternehmen eine EACA verwendet, erhält der Mitarbeiter schließlich einen Gehaltsscheck mit dem Vorsteuergewinn, der gemäß dem Programm in seine Rentenkasse eingezahlt wird. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, nicht teilzunehmen oder den Prozentsatz der Beiträge zu erhöhen oder zu verringern, müsste er die Teilnahme ausdrücklich ablehnen oder Unterlagen ausfüllen, um den Prozentsatz des in den Plan einfließenden Entgelts zu erhöhen oder zu senken.

Gemäß den Regelungen des Plans kann der Arbeitnehmer möglicherweise innerhalb von 90 Tagen nach dem Austritt automatisch geleistete Beiträge zurückerhalten.

EACAs vs. QACAs

Das PPA definiert zwei verschiedene Möglichkeiten für Arbeitgeber, die eine automatische Beitragsregelung hinzufügen möchten. EACAs haben einfachere Anforderungen als die anderen alternativen qualifizierten automatischen Beitragsvereinbarungen (QACAs).

Im Rahmen einer EACA tragen die Teilnehmer automatisch einen bestimmten, einheitlichen Prozentsatz ihres Bruttolohns in einen qualifizierten Investitionsplan des Arbeitgebers ein. Arbeitgeber, die eine EACA verwenden, müssen alle Arbeitnehmer, die keine ausdrücklichen Beitrittsanweisungen erteilen, gleich behandeln und sie zum selben Beitragssatz in denselben Plan einschreiben.

Der Arbeitgeber muss seine Arbeitnehmer außerdem rechtzeitig über den Plan sowie über ihre Beitrags- und Austrittsrechte informieren und informieren. Einige Pläne sehen für Mitarbeiter eine Nachfrist vor, innerhalb derer sie ihre automatischen Beiträge ohne Vertragsstrafe abheben können, wenn sie sich gegen eine Teilnahme entscheiden.

QACAs bieten Arbeitgebern Safe-Harbor-Bestimmungen, die sie von der Prüfung des tatsächlichen Aufschubprozentsatzes und des tatsächlichen Beitragsprozentsatzes (ADP/ACP) befreien, die andere Pläne durchlaufen müssen, um sicherzustellen, dass sie nicht schlechter bezahlte Arbeitnehmer diskriminieren. Im Gegenzug müssen die Arbeitgeber machen passende Beiträge, wie durch den Internal Revenue Service (IRS) und muss erforderlich Weste Anpassung und nicht-elektiven Beiträge innerhalb von zwei Jahren.

Der aufgeschobene Standardbeitrag für eine QACA muss sich ebenfalls jährlich von mindestens 3% im ersten Jahr auf mindestens 6% erhöhen, mit maximal 10% in jedem Jahr.