Geeignete automatische Beitragsvereinbarungen (EACAs)

Was sind berechtigte automatische Beitragsvereinbarungen?

Anspruchsberechtigte automatische Beitragsvereinbarungen (EACAs) legen einen Standardprozentsatz des Gehalts eines Mitarbeiters fest, der automatisch auf ein Rentenkonto eingezahlt wird. EACAs gelten, wenn Mitarbeiter keine expliziten Anweisungen zu Vorsteuerbeiträgen auf ein qualifiziertes Rentenkonto eines Arbeitgebers geben.

Grundlegendes zu berechtigten automatischen Beitragsvereinbarungen

Im Rahmen des Rentenschutzgesetzes von 2006 (PPA) wurden förderfähige automatische Beitragsregelungen geschaffen, um eine stärkere Beteiligung der Arbeitnehmer an selbstfinanzierten beitragsorientierten Pensionsplänen zu fördern. Vor der Schaffung automatischer Beitragsregelungen (ACAs) mussten die Mitarbeiter in der Regel eine positive Entscheidung treffen, um einen bestimmten Prozentsatz ihres Vorsteuerverdienstes in einen vom Arbeitgeber bereitgestellten Pensionsplan einzubringen.

ACAs bieten Arbeitgebern einen erhöhten Rechtsschutz, um einen neuen Standardzustand zu schaffen, in dem Arbeitnehmer, die keine Maßnahmen in Bezug auf ihre vom Arbeitgeber bereitgestellten Pläne ergreifen, Zahlungen zu einem im Plan festgelegten Satz leisten. Theoretisch erhöht dies die Teilnahmequoten an Altersversorgungsplänen, indem Mitarbeiter, die nicht teilnehmen möchten, gezwungen werden, eine positive Entscheidung zu treffen, den Plan abzulehnen.

Angenommen, ein Mitarbeiter tritt einer Firma bei und ignoriert den Stapel von Personalpapieren über Altersvorsorgepläne. Wenn das Unternehmen eine EACA verwendet, erhält der Mitarbeiter schließlich einen Gehaltsscheck mit Vorsteuereinnahmen, die gemäß dem Programm in seine Pensionskasse eingezahlt werden. Wenn der Mitarbeiter beschließt, nicht teilzunehmen oder den Prozentsatz der Beiträge zu erhöhen oder zu verringern, muss er die Teilnahme ausdrücklich ablehnen oder Unterlagen ausfüllen, um den Prozentsatz des in den Plan eingebrachten Entgelts zu erhöhen oder zu verringern.

Basierend auf den Regeln des Plans kann der Mitarbeiter möglicherweise alle automatischen Beiträge, die innerhalb von 90 Tagen nach dem Abzug geleistet wurden, zurückerhalten.

EACAs vs. QACAs

Das PPA definiert zwei verschiedene Möglichkeiten für Arbeitgeber, die eine automatische Beitragsregelung hinzufügen möchten. EACAs haben einfachere Anforderungen als die anderen alternativen, qualifizierten automatischen Beitragsregelungen (QACAs).

Im Rahmen einer EACA tragen die Teilnehmer automatisch einen bestimmten, einheitlichen Prozentsatz ihres Bruttolohns zu einem vom Arbeitgeber bereitgestellten qualifizierten Investitionsplan bei. Arbeitgeber, die eine EACA verwenden, müssen alle Arbeitnehmer, die keine expliziten Anweisungen zur Einschreibung vorlegen, gleich behandeln und sie mit demselben Beitragssatz in denselben Plan einschreiben.

Die Arbeitgeber müssen ihren Arbeitnehmern auch angemessene Informationen und Informationen über den Plan sowie ihre Beitrags- und Widerrufsrechte zur Verfügung stellen. Einige Pläne sehen für Mitarbeiter eine Nachfrist vor, innerhalb derer sie ihre automatischen Beiträge ohne Vertragsstrafe abheben können, wenn sie sich gegen eine Teilnahme entscheiden.

QACAs bieten Arbeitgebern Safe-Harbor-Bestimmungen, die sie von den Tests für den tatsächlichen Aufschubprozentsatz und den tatsächlichen Beitragsprozentsatz (ADP / ACP) befreien, die andere Pläne durchlaufen müssen, um sicherzustellen, dass sie schlecht bezahlte Arbeitnehmer nicht diskriminieren. Im Gegenzug müssen die Arbeitgeber machen passende Beiträge, wie durch den Internal Revenue Service (IRS) und muss erforderlich Weste Anpassung und nicht-elektiven Beiträge innerhalb von zwei Jahren.

Der aufgeschobene Standardbeitrag für eine QACA muss sich ebenfalls jährlich von mindestens 3% im ersten Jahr auf mindestens 6% erhöhen, mit einem Maximum von 10% in jedem Jahr.