Wahlaufschubbeitrag
Was ist ein Wahlaufschubbeitrag?
Ein Beitrag zur Wahlstundung wird direkt vom Gehalt eines Arbeitnehmers zu seinem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan wie einem 401 (k) oder 403 (b) -Plan geleistet. Der Mitarbeiter muss die Transaktion genehmigen, bevor der Beitrag abgezogen werden kann.
Wahlstundungen können vor oder nach Steuern erfolgen, wenn ein Arbeitgeber dies zulässt. Der Internal Revenue Service (IRS) legt Grenzen fest, wie viel ein Mitarbeiter aufschieben oder zu einem qualifizierten Pensionsplan beitragen kann. Ein elektiver Aufschubbeitrag wird auch als „Gehaltsaufschub“ – oder „Lohnminderungsbeitrag“ bezeichnet.
Die zentralen Thesen
- Ein Wahlstundungsbeitrag ist ein Teil des Gehalts eines Mitarbeiters, der einbehalten und in einen Pensionsplan wie 401 (k) übertragen wird.
- Wahlstundungen können vor oder nach Steuern erfolgen, wenn ein Arbeitgeber dies zulässt.
- Für 2020 und 2021 können Personen unter 50 Jahren bis zu 19.500 USD in ein 401 (k) einbringen.
- Personen ab 50 Jahren können zusätzliche Nachholbeiträge in Höhe von 6.500 USD für insgesamt 26.000 USD leisten.
Wie ein Wahlstundungsbeitrag funktioniert
Wahlaufschubbeiträge, die in traditionelle 401 (k) -Pläne eingezahlt werden, werden vor Steuern oder steuerlich latent geleistet, wodurch das steuerpflichtige Einkommen eines Arbeitnehmers effektiv reduziert wird. Angenommen, eine Person, die 40.000 USD pro Jahr verdient, beschließt, 100 USD pro Monat in ihre 401 (k) einzubringen. Diese Stundungen belaufen sich auf insgesamt 1.200 USD pro Jahr. Infolgedessen wird das Gehalt des Arbeitnehmers in diesem Jahr mit 38.800 USD anstatt mit 40.000 USD besteuert.
Da es im Voraus einen Steuerabzug gibt, werden alle Abhebungen oder Ausschüttungen im Ruhestand mit dem Einkommensteuersatz für den Rentner zu diesem Zeitpunkt besteuert. Es gelten jedoch verschiedene Einschränkungen, wann und unter welchen Umständen ein Arbeitnehmer aus einem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan ausscheiden kann. Beispielsweise kann eine zusätzliche Strafsteuer von 10% erhoben werden, wenn eine Person vor dem 59. Lebensjahr eine Auszahlung vornimmt – vorausgesetzt, der Mitarbeiter erfüllt die Bedingungen, die es ihm ermöglichen, eine vorzeitige Ausschüttung vorzunehmen. Darüber hinaus können staatliche und lokale Steuern für vorzeitige Abhebungen erhoben werden.
Einige Arbeitgeber gestatten den Arbeitnehmern, Beiträge zu Roth 401 (k) -Plänen zu leisten. Beiträge zu diesen Plänen werden nach Steuern geleistet. Nach Steuerbasis bedeutet, dass die Gelder besteuert werden, bevor sie in den Pensionsplan eingezahlt wurden. Da Roth 401 (k) keine Vorsteuervergünstigung bietet, können Mitarbeiter Stundungen steuerfrei abheben, solange sie über 59½ Jahre alt sind.
Beitragsbeschränkungen für Wahlstundung
Das IRS hat Grenzen festgelegt, wie viel Geld in den qualifizierten Pensionsplan eines Mitarbeiters eingezahlt werden kann.
Beitragsgrenze für Mitarbeiter
Für 2020 und 2021 können Personen unter 50 Jahren bis zu 19.500 USD in ein 401 (k) einbringen. Personen ab 50 Jahren können zusätzliche Nachholbeiträge in Höhe von 6.500 USD für insgesamt 26.000 USD leisten. Diese Regeln gelten auch für Roth 401 (k).
IRS-Regeln gelten auch, wenn Sie mehrere 401 (k) -Konten haben. Angenommen, eine Person unter 50 Jahren investiert in einen traditionellen 401 (k) – und einen Roth 401 (k) -Plan. Diese Person kann für 2020 und 2021 Wahlaufschubbeiträge von bis zu 19.500 USD leisten.
Gesamtbeitragslimit für Mitarbeiter und Arbeitgeber
Die zuvor genannten Regeln gelten nur für Wahlstundungsbeiträge. Sie gelten nicht für die entsprechenden Beiträge eines Arbeitgebers, nicht gewählte Arbeitnehmerbeiträge oder Zuteilungen von Verwerfungen. Das IRS begrenzt den Gesamtbetrag, der aus allen Quellen in den Pensionsplan eines Arbeitnehmers eingezahlt werden kann, einschließlich des Arbeitgebervergleichs und der Beiträge des Arbeitnehmers.
Die Gesamtbeiträge des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers zur Altersvorsorge eines Arbeitnehmers dürfen nicht geringer sein als:
- 100% der Entschädigung des Teilnehmers oder
- Im Jahr 2020: insgesamt 57.000 USD oder 63.500 USD für Personen ab 50 Jahren, einschließlich des Aufholbeitrags von 6.500 USD
- Im Jahr 2021 $ 58.000 insgesamt oder $ 64.500, einschließlich catch-up Beiträge für die Altersgruppe von50 und mehr