Abzug von Lehrerkosten
Was ist der Abzug von Erzieherkosten?
DerPädagoge Ausgabenabzug ist ein bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) Abzug für Lehrer und andere pädagogische Fachkräfte für bis zu $ 250 in out-of-pocket Kosten. Dieser Abzug ermöglicht es anspruchsberechtigten Pädagogen, nicht erstattete Ausgaben im Zusammenhang mit Bildung abzuziehen. Zu den qualifizierten Ausgaben gehören Bücher und Zubehör, die im Klassenzimmer verwendet werden, sowie alle Technologien oder Software, die zum Unterrichten der Schüler erforderlich sind.
Für das Steuerjahr 2020 können Pädagogen gemäß den neuen IRS-Richtlinien auch nicht erstattete Ausgaben abziehen, die ihnen seit dem 12. März 2020 für COVID-19-Schutzartikel angefallen sind.
Früher boten die Schulen den Schülern alles, was sie für eine Ausbildung vom Kindergarten bis zur 12. Klasse brauchten, einschließlich der Kosten für Leichtathletik-Wettkämpfe oder die Teilnahme an Hortgruppen.
Das ist nicht mehr der Fall. Kürzungen bei der Bildungsfinanzierung machen es jetzt für Schüler und Lehrer erforderlich, sich auf alles einzulassen, von Taschentüchern für den Unterricht bis hin zu Benzingeld für Reisen von Sportmannschaften.
Die zentralen Thesen
- Der Abzug von Lehrkräften ermöglicht berechtigten Lehrkräften, die vom Kindergarten bis zur 12. Klasse unterrichten, bis zu 250 USD pro Jahr an qualifizierten Auslagen abzuziehen.
- Abzüge im Zusammenhang mit Homeschooling – oder in Vorschul, Grund- oder Aufbauschulen – sind nicht zulässig.
- Zu den qualifizierten Ausgaben zählen Kosten für Weiterbildungskurse, Bücher und Verbrauchsmaterialien; Computerausrüstung und -software; im Unterricht verwendete ergänzende Materialien; und Sportartikel, die in Gesundheits- oder Sportkursen verwendet werden.
So funktioniert die Kostenerstattung für Lehrkräfte
Alle Lehrer, Ausbilder, Berater, Schulleiter oder Helfer, die während des Schuljahres mindestens 900 Stunden in einem Kindergarten bis zum Klassenzimmer der 12. jährlich. Erzieher müssen in einer Schule arbeiten, die Grund- oder Sekundarschulbildung anbietet, wie in den Gesetzen ihrer Staaten festgelegt. Die Schule, in der Sie arbeiten, muss daher von Ihrem Staat zertifiziert sein, sonst können Sie keinen Abzug geltend machen. Erzieher an öffentlichen, privaten und religiösen Schulen können sich alle für diesen Steuerabzug qualifizieren.4
Abzüge im Zusammenhang mit dem Homeschooling sind nicht zulässig. Auch Pädagogen, die im Vorschulbereich arbeiten – oder im Rahmen von Bachelor- oder Master-Schulen – können diesen Abzug nicht vornehmen.
Ursprünglich Teil des American Taxpayer Relief Act, ist der Abzug an die Inflation gekoppelt, damit er im Laufe der Zeit nicht an Wert verliert.6 Noch besser ist, dass dieser Abzug „ganz oben“ von Ihrem Bruttoeinkommen kommt und nicht Bestandteil des Einzelnachweises ist. Angesichts der jüngsten Änderungen der Steuerstruktur, die den Standardabzug für viele Menschen fast verdoppelt haben und somit die Notwendigkeit einer Aufschlüsselung entfällt, ist dies ein wichtiges Thema.5
Zu den abzugsfähigen qualifizierten Lehrkräften zählen Aufwendungen für:
- Teilnahme an Weiterbildungskursen
- Unterrichtsmaterialien, Bücher und ergänzende Materialien, die im Unterricht verwendet werden
- Die Kosten für Computerausrüstung (einschließlich Software und Dienstleistungen), die im Klassenzimmer zum Unterrichten der Schüler verwendet werden
- Gesundheitskurse und Sportunterricht, sofern die Ausgaben für Sportbedarf gelten
Wenn Sie jedoch ein Coverdell-Bildungssparkonto (ESA) oder andere steuerbegünstigte Finanzierungsquellen verwendet haben, um Ihre Weiterbildungskurse zu bezahlen, müssen Sie diesen Betrag von Ihrem Abzug abziehen. Wenn Sie keine Einkünfte aus Sparbriefen der Serie EE oder I angegeben haben, weil Sie das Geld für Bildungsausgaben verwendet haben, können Sie nur Ausgaben abziehen, die diesen Betrag übersteigen.
900 Stunden
Die Anzahl der Stunden, die ein Erzieher während des Schuljahres in einem Kindergarten bis zur 12. Klasse arbeiten muss, um sich für den Abzug von Erzieherkosten zu qualifizieren.
Grenzen des Abzugs von Lehrausgaben
Wenn Ihre Ausgaben 250 USD übersteigen, konnten Sie den Betrag früher als nicht erstattete Mitarbeiterausgaben behandeln – wenn das ausgegebene Geld 2 % Ihres AGI überstieg. Dieser Abzug wurde mit dem Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung von 2017 aufgehoben. Zwei Pädagogen, die verheiratet sind und gemeinsam einreichen, können jedoch jeweils bis zu 250 US-Dollar an Pädagogenkosten abziehen, insgesamt also 500 US-Dollar.
Beachten Sie, dass Sie nicht beide die gleichen Ausgaben als Abzug für Lehrkräfte geltend machen können, da der IRS den Abzug derselben Ausgaben nicht zweimal zulässt. Auch Auslagen, die Ihnen von Ihrer Schule erstattet wurden, können Sie nicht abziehen. Auch Ausgaben, die durch Stipendien oder ähnliche Finanzierungsquellen bezahlt werden, können Sie nicht abziehen.